"사업소득이 있으면 연말정산을 어떻게 해요?"
사업소득자는 연말정산을 안 하고 5월에 종합소득세 신고를 해요. 연말정산은 근로소득자만 하는 거거든요. 프리랜서, 개인사업자, 유튜버처럼 사업소득이 있으면 1년 동안의 모든 소득을 합산해서 5월에 국세청에 신고하는 거죠.
1.사업소득자는 연말정산 안 해요
종합소득세 신고를 해요.
사업소득은 회사가 원천징수하지 않으니까 연말정산 대상이 아니에요. 대신 종합소득세 신고를 매년 5월 1일~31일에 해야 하죠. 프리랜서, 개인사업자(음식점·카페·학원 등), 유튜버, 블로거, 배달 라이더 같은 분들이 해당돼요. 홈택스나 세무사를 통해 1년 동안의 수입과 경비를 정리해서 신고하고, 세금을 내거나 환급받아요.
2.근로소득과 사업소득 함께 있으면요?
합산해서 신고해요.
직장 다니면서 부업으로 사업소득이 있으면 둘 다 신고해야 해요. 근로소득은 회사에서 연말정산하고, 5월에 사업소득과 합산해서 종합소득세 신고를 하는 거죠. 예를 들어 회사 급여 5천만원 + 부업 수입 1천만원 = 총 6천만원을 종합소득세 신고하는 거예요. 연말정산에서 이미 낸 세금은 기납부세액으로 차감되고, 부족하면 추가 납부, 많이 냈으면 환급받아요.
3.프리랜서는 어떻게 하나요?
3.3% 원천징수하고 나중에 정산해요.
프리랜서는 소득 발생할 때 3.3%(소득세 3% + 지방세 0.3%) 원천징수돼요. 예를 들어 프로젝트 대금 100만원 받으면 96만 7천원만 입금되고 3만 3천원은 세금으로 떼이는 거죠. 이 세금은 임시로 납부한 거니까, 5월에 종합소득세 신고할 때 실제 세금과 비교해서 정산돼요. 경비를 많이 쓰면 세금이 줄어서 환급받을 수도 있어요.
4.사업소득 공제는요?
경비를 인정받아요.
사업소득은 수입 - 경비 = 소득으로 계산돼요. 경비가 많으면 소득이 줄어서 세금도 줄어들죠. 프리랜서는 작업실 임대료, 장비 구입비, 통신비, 교통비 같은 걸 경비로 인정받을 수 있어요. 영수증이나 세금계산서를 잘 챙겨두세요. 개인사업자도 매출에서 재료비, 인건비, 임대료 같은 경비를 빼고 나서 세금을 내요.
5.간이과세자는 더 간단해요
연매출 4,800만원 미만이면 간이과세예요.
개인사업자 중 연매출 4,800만원 미만인 간이과세자는 세금 계산이 더 간단해요. 일반과세자보다 세율이 낮고, 신고 절차도 간소하죠. 소규모 음식점이나 소매업이 많이 해당돼요. 간이과세자도 5월에 종합소득세 신고를 해야 하지만, 홈택스에서 간편하게 신고할 수 있어요.
6.절세 전략
경비를 꼼꼼히 챙기세요.
첫째, 경비 영수증 잘 모으세요. 사업과 관련된 모든 지출은 경비로 인정받을 수 있어요. 카드 결제하면 홈택스에서 자동 조회되니까 편리하죠. 둘째, 홈택스 모두채움 신고하세요. 국세청이 수입과 경비를 미리 채워주니까 확인만 하면 돼요. 셋째, 세무사 상담받으세요. 복잡하거나 소득이 많으면 세무사 도움받는 게 절세에 유리해요. 넷째, 근로소득 있으면 합산 신고하세요. 누락하면 나중에 가산세 물어요.
7.출처
- 국세청 종합소득세 신고 안내 - 국세청
- 소득세법 - 법제처