"연금계좌에 돈 넣으면 세금 혜택 있다는데 얼마나 받을 수 있어요?"
400만원 넣으면 66만원 돌려받아요. 16.5% 세액공제니까 실제로 333만원만 부담하고 66만원은 국가에서 보태주는 거예요. 노후 준비하면서 세금도 아끼는 가장 효율적인 방법이죠.
1.연금계좌, 정확히 뭐예요?
연금저축과 IRP를 합쳐 부르는 말이에요.
연말정산에서 '연금계좌'는 연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)를 합쳐서 부르는 용어예요. 둘 다 노후를 대비해서 돈을 모으는 계좌인데, 매년 납입한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있어요. 소득세법 제59조의3에서 규정하고 있는 제도인데, 연금계좌에 돈을 넣으면 최대 16.5%를 세금에서 직접 빼줘요. 장기 저축이면서 절세 수단인 셈이죠.
2.세액공제 한도, 얼마까지예요?
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 700만원까지 가능해요.
연금저축은 연간 600만원까지 납입할 수 있고, IRP는 900만원까지 가능해요. 하지만 세액공제 한도는 둘을 합쳐서 700만원이에요. 그중에서도 연금저축은 600만원까지만 인정되죠. 예를 들어 연금저축 600만원 + IRP 100만원 = 700만원을 넣으면 전액 세액공제받을 수 있어요. 하지만 연금저축 700만원만 넣으면 600만원까지만 공제돼요. IRP는 연금저축 한도(600만원)를 넘는 부분에 대해 추가로 100만원까지 인정되는 구조예요.
3.세액공제율, 얼마나 받아요?
16.5% (고소득자는 13.2%)예요.
총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)는 납입액의 **16.5%**를 세액공제로 받아요. 400만원 넣으면 66만원 돌려받는 거죠. 총급여 5,500만원 초과는 **13.2%**예요. 400만원 넣으면 52만 8천원 받고요. 세액공제 한도는 400만원인데, 연금저축만으로 400만원을 채워도 되고, 연금저축 300만원 + IRP 100만원처럼 섞어도 돼요. 400만원 초과해서 납입하면 그 부분은 세액공제를 못 받지만, 나중에 연금 받을 때 세금을 덜 낼 수 있는 혜택이 있어요.
4.연금저축과 IRP, 뭐가 달라요?
연금저축은 유연하고, IRP는 세액공제 한도가 커요.
연금저축은 은행, 보험사, 증권사에서 가입할 수 있는 상품이에요. 중도 해지가 비교적 쉽고(불이익은 있지만), 투자 상품을 자유롭게 선택할 수 있어요. IRP는 퇴직금을 받을 때 의무적으로 만들어야 하는 계좌인데, 개인이 추가로 납입할 수도 있어요. IRP는 연금저축보다 중도 인출이 더 까다롭지만, 세액공제 한도가 300만원 더 많아요(총 700만원). 둘 다 가입하면 연금저축 600만원 + IRP 100만원 = 700만원을 넣고, 그중 400만원에 대해 세액공제받을 수 있죠.
5.중도 인출하면 어떻게 돼요?
받았던 세액공제 전부 토해내고 기타소득세 16.5% 추가로 내요.
연금계좌는 만 55세 이후에 연금으로 받아야 세금 혜택이 유지돼요. 그 전에 중도 인출하면 받았던 세액공제 전액을 반환해야 하고, 거기에 더해서 **기타소득세 16.5%**를 내야 해요. 예를 들어 400만원 납입해서 66만원 세액공제받았는데, 중도 인출하면 66만원 + 기타소득세 약 66만원 = 총 132만원 정도를 세금으로 내야 하는 거예요. 오히려 손해가 크죠. 그래서 연금계좌는 정말 급한 상황이 아니면 중도 인출하지 않는 게 좋아요.
6.연금 수령 시 세금
나중에 연금 받을 때는 3.3~5.5% 저율 과세돼요.
만 55세 이후에 연금으로 받으면 **연금소득세 3.35.5%**만 내면 돼요. 70세 미만은 5.5%, 7079세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%로 점점 낮아져요. 일반 이자소득세 15.4%보다 훨씬 낮죠. 게다가 연금 받을 때는 분리과세로 처리되니까 다른 소득과 합산되지 않아요. 예를 들어 연간 1,200만원 이하로 연금 받으면 5.5%만 내고 끝이에요. 젊을 때 16.5% 세액공제받고, 늙어서 5.5%만 내니까 엄청난 절세 효과죠.
7.절세 전략
연금저축 300만원 + IRP 100만원부터 시작하세요.
첫째, 400만원 한도 채우기를 목표로 하세요. 연금저축 300만원 + IRP 100만원이면 66만원 세액공제받아요. 둘째, 매월 자동이체 설정하세요. 한 번에 400만원 넣기 어려우니 월 33만원씩 자동이체하면 부담이 적어요. 셋째, IRP 한도 추가 활용하세요. 여유 있으면 IRP에 300만원 더 넣어서 총 700만원 채우면 나중에 연금이 더 많아져요. 넷째, ISA 만기 자금 이전하세요. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제 300만원을 받을 수 있어요. 다섯째, 중도 인출 절대 금지예요. 한 번 넣으면 55세까지 안 건드리는 게 최선이에요.
8.출처
- 국세청 2025년 귀속 키워드 연말정산 가이드 - 국세청
- 소득세법 제59조의3 - 연금계좌 세액공제
- 금융감독원 연금저축 안내 - 연금저축 상품 정보