"중소기업에 다니면 세금 혜택이 있다던데 정말인가요?"
네, 소득세 감면을 받을 수 있어요. 중소기업 청년은 90% 감면, 고령자·장애인·경력단절여성은 70~90% 감면받아요. 최대 연 150만원까지 감면되고, 5년간 적용되니까 큰 혜택이죠.
1.중소기업 소득세 감면이 뭐예요?
중소기업 재직자에게 세금 깎아줘요.
연말정산에서 중소기업 재직자는 소득세 감면 혜택을 받을 수 있어요. 중소기업법에 따른 중소기업에 다니는 청년, 고령자, 장애인, 경력단절여성이 대상이죠. 산출세액의 일정 비율(70~90%)을 감면해주니까 실제로 내야 할 세금이 크게 줄어들어요. 조세특례제한법에서 정한 제도예요.
2.감면 대상은 누구예요?
청년·고령자·장애인·경력단절여성이에요.
첫째, 청년(만 1534세)은 최초 취업일로부터 5년간 90% 감면받아요. 둘째, 60세 이상 고령자는 70% 감면받아요. 셋째, 장애인도 70% 감면 대상이에요. 넷째, 경력단절여성(퇴직 후 310년 경과 후 재취업)은 70% 감면받죠. 다섯째, 병역 이행 청년은 군 복무 기간만큼 감면 기간을 연장받을 수 있어요.
3.감면 한도는요?
연 150만원까지예요.
감면 한도는 연 150만원이에요. 예를 들어 산출세액이 200만원인 청년이 90% 감면받으면 180만원(200만원 × 90%)인데, 한도가 150만원이니까 150만원만 감면되고 50만원은 내야 해요. 산출세액이 150만원 이하면 감면액 전액을 받을 수 있죠.
4.중소기업 기준은요?
중소기업법상 중소기업이어야 해요.
회사가 중소기업법에 따른 중소기업이어야 감면 대상이에요. 제조업은 매출액 1,500억원 이하, 서비스업은 400~800억원 이하 같은 기준이 있어요. 대기업이나 공기업은 해당 안 돼요. 회사 인사팀에 "우리 회사가 중소기업 감면 대상인가요?"라고 물어보면 알려줘요. 간소화서비스에서도 조회 가능해요.
5.감면 기간은요?
최초 취업일로부터 5년간이에요.
소득세 감면은 최초 취업일로부터 5년간 적용돼요. 예를 들어 2023년에 첫 취업했다면 2027년까지 5년간 감면받는 거죠. 중간에 이직해도 감면 기간은 유지돼요. 단, 대기업으로 이직하면 감면이 끊기고, 다시 중소기업으로 가면 남은 기간만큼 감면받을 수 있어요.
6.간소화서비스에서 확인하세요
자동 조회돼요.
1월 15일부터 간소화서비스에서 중소기업 소득세 감면 내역이 조회돼요. 회사가 국세청에 자료를 제출하니까 따로 신청할 필요 없어요. 감면 대상자로 조회되면 연말정산할 때 자동으로 반영돼요. 만약 조회가 안 되면 회사 인사팀에 문의하세요.
7.절세 전략
중소기업 취업하면 5년간 절세하세요.
첫째, 청년이라면 중소기업 우선 고려하세요. 90% 감면이면 세금이 거의 안 나오니까 실수령액이 많아요. 둘째, 5년 유지하세요. 5년 버티면 최대 750만원(150만원 × 5년) 절세할 수 있어요. 셋째, 이직 시 주의하세요. 대기업 가면 감면 끊기니까 남은 기간 고려해서 결정하세요. 넷째, 병역 이행자는 복무 기간만큼 연장되니까 혜택을 더 받을 수 있어요.
8.출처
- 국세청 연말정산 안내 - 국세청
- 조세특례제한법 - 법제처