퇴직금 일시금으로 받으면 세금이 많이 나온다고 하죠. 연금으로 받으면 세금이 줄어든다는데 어떻게 하는 건지 모르시겠죠.
퇴직금을 IRP에서 연금으로 전환하면 세금이 30~40% 줄어요. 55세 이후 10년 이상 나눠 받으면 최대 혜택을 받을 수 있어요. 노후 자금으로 활용하면서 세금도 아끼는 방법이에요.
퇴직금 연금 전환 방법 알려드릴게요.
1.연금 전환이 뭐예요?
퇴직금을 한 번에 받지 않고 IRP에서 연금으로 나눠 받는 것이에요.
퇴직금이 IRP로 입금되면 두 가지 선택지가 있어요. 바로 인출해서 일시금으로 받거나, IRP에 그대로 두고 55세 이후 연금으로 받거나. 연금으로 받으면 퇴직소득세 대신 연금소득세를 내서 세금이 크게 줄어요.
2.연금 전환의 장점이에요
연금으로 받으면 여러 장점이 있어요.
세금 절감이 가장 커요. 퇴직소득세 대비 3040% 감면받아요. 노후 소득도 안정적으로 확보돼요. 매달 일정 금액을 받으니까요. 추가 운용도 가능해요. IRP에서 투자 수익을 올릴 수 있어요. 연금소득세는 3.35.5%로 저율 과세돼요.
가장 큰 장점은 세금이에요. 퇴직소득세가 100만원이었다면 연금소득세는 60~70만원 수준이에요.
3.연금 수령 조건이에요
연금으로 받으려면 몇 가지 조건이 있어요.
55세 이후에만 연금 수령이 가능해요. 55세 전에는 연금으로 받을 수 없어요. 10년 이상 나눠 받아야 세금 혜택이 최대화돼요. 10년 미만이면 세금 혜택이 줄어들 수 있어요. 연금 수령 한도 내에서 받아야 해요. 한도를 초과하면 기타소득세가 붙어요.
4.연금 수령 한도가 있어요
연금 수령에는 연간 한도가 있어요.
연금 수령 한도는 IRP 잔액 ÷ (11 - 연금 수령 연차) 공식으로 계산해요. 예를 들어 IRP에 5,000만원이 있고 연금 수령 1년차라면 한도는 5,000만원 ÷ 10 = 500만원이에요. 이 한도를 초과해서 받으면 초과분에 기타소득세(16.5%)가 붙어요.
5.세금 비교해볼게요
퇴직금 5,000만원, 5년 근속 기준으로 비교해요.
일시금 수령하면 퇴직소득세 615%가 적용돼서 약 150만원을 내요. **연금 수령(10년)**하면 연금소득세 3.35.5%가 적용돼서 약 90~100만원만 내요.
절감액은 약 50~60만원이에요. 근속연수가 길고 퇴직금이 클수록 절감 효과가 커요.
6.연금 전환 절차예요
IRP에서 연금으로 전환하는 방법이에요.
1단계: 퇴직금을 IRP로 받아요. 2022년 4월 이후 퇴직금은 IRP로 입금되는 게 의무예요. 2단계: 55세까지 IRP에 그대로 둬요. 중간에 인출하면 세금 혜택이 사라져요. 3단계: 55세가 되면 운용사(은행, 증권사)에 연금 수령 신청을 해요. 4단계: 연금 수령 기간과 월 수령액을 설정해요. 10년 이상 설정하는 게 좋아요.
7.연금 수령 방법 설정이에요
연금 수령 시 직접 설정하는 항목이 있어요.
수령 기간을 정해요. 10년, 15년, 20년 등 본인이 선택해요. 10년 이상 설정하면 세금 혜택이 최대화돼요. 수령 주기를 정해요. 월별, 분기별, 반기별 중 선택할 수 있어요. 수령 금액은 한도 내에서 자유롭게 설정해요.
8.중간에 일시금으로 바꿀 수 있어요
연금 수령 중에도 일시금 전환이 가능해요.
갑자기 목돈이 필요해지면 남은 금액을 일시금으로 받을 수 있어요. 단, 일시금 전환 시점부터는 퇴직소득세가 다시 적용돼요. 이미 연금으로 받은 금액에 대한 세금 혜택은 유지돼요.
9.연금 전환이 불리한 경우도 있어요
모든 상황에서 연금이 유리한 건 아니에요.
55세 전에 목돈이 필요하면 일시금이 나아요. 건강이 좋지 않아 장기 수령이 어려울 것 같으면 일시금을 고려하세요. 다른 연금소득(국민연금 등)이 많아서 합산 시 종합과세 대상이 되면 오히려 불리할 수 있어요.
10.놓치기 쉬운 체크포인트
- 연금 전환하면 세금이 "30~40% 줄어요"
- "55세 이후"부터 연금 수령 가능해요
- "10년 이상" 나눠 받아야 세금 혜택 최대화돼요
- 연금 수령 "한도"를 초과하면 기타소득세가 붙어요
- 중간에 "일시금 전환" 가능하지만 세금 혜택 사라져요
- 다른 연금소득이 많으면 "종합과세" 확인하세요
11.연금 전환 전 확인하세요
연금 전환을 결정하기 전에 몇 가지 확인하세요.
55세까지 목돈이 필요 없는지 생각해보세요. IRP 운용사(은행, 증권사)의 연금 수령 조건을 확인하세요. 국민연금 등 다른 연금소득과 합산 시 세금 영향을 계산해보세요. 세무사나 금융기관 상담을 통해 본인 상황에 맞는 최적의 방법을 찾으세요.
12.출처
- 소득세법 - 법제처
- 근로자퇴직급여보장법 - 법제처