연금저축
연금저축은 노후 대비와 세금 혜택을 동시에 받을 수 있는 금융상품입니다. 종류와 혜택을 정리합니다.
1.1. 연금저축 종류
1.1.1.1 상품 유형
| 종류 | 운용 주체 | 특징 |
|---|---|---|
| 연금저축펀드 | 자산운용사 | 펀드 투자 |
| 연금저축보험 | 보험사 | 원금 보장 |
| 연금저축신탁 | 은행 | 원금 보장 (판매 중단) |
1.2.1.2 상품별 비교
| 구분 | 연금저축펀드 | 연금저축보험 |
|---|---|---|
| 원금 보장 | ❌ | ✅ |
| 수익률 | 변동 (높은 수익 가능) | 안정적 (낮은 수익) |
| 이전 | 타사 이전 가능 | 가능 |
| 적합 대상 | 적극적 투자자 | 안정 추구자 |
2.2. 가입 조건
2.1.2.1 가입 자격
| 조건 | 내용 |
|---|---|
| 나이 | 제한 없음 |
| 소득 | 제한 없음 |
| 가입 개수 | 제한 없음 (합산 한도) |
2.2.2.2 납입 한도
| 구분 | 한도 |
|---|---|
| 연간 납입 한도 | 1,800만원 |
| 세액공제 한도 (연금저축) | 600만원 |
| 세액공제 한도 (IRP 포함) | 900만원 |
3.3. 세액공제
3.1.3.1 공제율
| 총급여 | 공제율 |
|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% |
| 5,500만원 초과 | 13.2% |
3.2.3.2 최대 공제액
| 납입액 | 공제율 16.5% | 공제율 13.2% |
|---|---|---|
| 400만원 | 66만원 | 52.8만원 |
| 600만원 | 99만원 | 79.2만원 |
3.3.3.3 IRP 포함 공제
| 상품 | 한도 | 공제율 16.5% |
|---|---|---|
| 연금저축만 | 600만원 | 99만원 |
| 연금저축 + IRP | 900만원 | 148.5만원 |
4.4. 연금 수령
4.1.4.1 수령 조건
| 조건 | 기준 |
|---|---|
| 수령 개시 연령 | 55세 이후 |
| 가입 기간 | 5년 이상 |
| 수령 기간 | 10년 이상 권장 |
4.2.4.2 연금소득세
| 수령 나이 | 세율 |
|---|---|
| 55~69세 | 5.5% |
| 70~79세 | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% |
4.3.4.3 연간 수령 한도
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 연금 수령 한도 | 연간 1,200만원 이하 |
| 초과 시 | 종합소득 합산 과세 |
5.5. 중도 해지
5.1.5.1 해지 시 과세
| 구분 | 세율 |
|---|---|
| 기타소득세 | 16.5% |
| 부정 해지 | 세액공제액 추징 |
5.2.5.2 해지 예외 (저율 과세)
| 사유 | 세율 |
|---|---|
| 천재지변 | 3.3~5.5% |
| 사망 | 3.3~5.5% |
| 해외 이주 | 3.3~5.5% |
| 파산 | 3.3~5.5% |
6.6. 연금저축펀드
6.1.6.1 특징
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 투자 대상 | 국내외 주식, 채권, ETF |
| 리밸런싱 | 자유로운 변경 가능 |
| 수수료 | 펀드별 상이 |
6.2.6.2 투자 전략
| 연령대 | 권장 포트폴리오 |
|---|---|
| 20~30대 | 주식형 70~80% |
| 40~50대 | 혼합형 50~60% |
| 60대 이상 | 채권형 60~70% |
6.3.6.3 주요 ETF
| 유형 | 예시 |
|---|---|
| 국내 주식 | KODEX 200 |
| 해외 주식 | TIGER 미국S&P500 |
| 채권 | KOSEF 국고채 |
| TDF | 타겟데이트펀드 |
7.7. 연금저축보험
7.1.7.1 특징
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 원금 보장 | ✅ |
| 공시이율 | 연 2~3% 수준 |
| 사업비 | 초기 납입금의 일부 |
7.2.7.2 유의사항
| 주의 | 내용 |
|---|---|
| 초기 사업비 | 초기 몇 년간 수수료 높음 |
| 해지 환급금 | 초기 해지 시 원금 손실 가능 |
| 이전 | 타사 연금저축으로 이전 가능 |
8.8. IRP와의 비교
8.1.8.1 차이점
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 퇴직금 수령 | ❌ | ✅ |
| 세액공제 한도 | 600만원 | 900만원 (합산) |
| 중도 인출 | 불가 | 조건부 가능 |
8.2.8.2 조합 전략
| 전략 | 내용 |
|---|---|
| 연금저축 600만원 | 기본 세액공제 |
| IRP 추가 300만원 | 추가 세액공제 |
| 합계 | 900만원 |
9.9. 주의사항
9.1.9.1 장기 유지
| 주의 | 내용 |
|---|---|
| 최소 5년 | 연금 수령 조건 |
| 55세 이후 | 수령 개시 |
| 중도 해지 불이익 | 세금 추징 |
9.2.9.2 세액공제 확인
| 확인 | 내용 |
|---|---|
| 공제 한도 | 600만원 (IRP 포함 900만원) |
| 다른 상품 합산 | 한도 초과 시 공제 불가 |