ISA 가입 조건은?

만 19세 이상(근로소득자는 15세 이상) 누구나 가입 가능합니다. 1인 1계좌만 가능합니다.

ISA 비과세 한도는 얼마인가요?

일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원까지 비과세입니다. 초과분은 9.9% 분리과세됩니다.

ISA로 어떤 상품에 투자하나요?

예적금, 펀드, ETF, ELS, 국내주식(중개형) 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다.

ISA계좌

ISA(Individual Savings Account)는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하며 세금 혜택을 받는 계좌입니다.

1.1. ISA 개요

1.1.1.1 정의

항목	내용
정의	개인종합자산관리계좌
목적	자산 형성 + 세제 혜택
도입	2016년

1.2.1.2 핵심 혜택

혜택	내용
비과세	순이익 200~400만원
저율과세	초과분 9.9%
손익통산	이익과 손실 상계

2.2. ISA 유형

2.1.2.1 운용 방식별

유형	특징
일임형	금융사가 운용
신탁형	본인이 운용 (펀드·예금)
중개형	본인이 운용 (주식 포함)

2.2.2.2 세제 유형별

유형	비과세 한도	대상
일반형	200만원	일반 가입자
서민형	400만원	총급여 5,000만원 이하
농어민형	400만원	농어민

3.3. 가입 조건

3.1.3.1 연령·자격

조건	기준
연령	만 19세 이상
근로소득자	만 15세 이상
계좌 수	1인 1계좌

3.2.3.2 서민형 조건

조건	기준
총급여	5,000만원 이하
종합소득	3,800만원 이하
기준	직전 과세기간

3.3.3.3 금융소득 제한

조건	제한
금융소득종합과세	대상자 가입 불가
기준	이자·배당 2,000만원 초과

4.4. 납입 한도

4.1.4.1 연간 한도

항목	한도
연간 납입	2,000만원
총 납입	1억원 (5년)

4.2.4.2 이월 가능

상황	처리
연간 미납분	다음해 이월 가능
예시	올해 1,000만원 → 내년 3,000만원 가능

5.5. 투자 가능 상품

5.1.5.1 일임형·신탁형

상품	투자
예·적금	✅
펀드	✅
ETF	✅
ELS/DLS	✅
RP	✅

5.2.5.2 중개형

상품	투자
국내 상장주식	✅
ETF/ETN	✅
펀드	✅
해외주식	❌
채권	✅ (일부)

5.3.5.3 중개형 장점

장점	내용
직접 매매	주식 직접 투자
수수료	저렴
배당소득세	비과세 적용

6.6. 세제 혜택

6.1.6.1 비과세 한도

유형	비과세 한도
일반형	200만원
서민형·농어민형	400만원

6.2.6.2 초과분 과세

항목	세율
비과세 초과분	9.9% 분리과세
일반 과세	15.4%
절감 효과	5.5%p

6.3.6.3 손익통산

과세 대상 = (주식 이익 + 펀드 이익 + 이자) - (주식 손실 + 펀드 손실)

6.4.6.4 계산 예시

총 이익 500만원, 손실 100만원

항목	금액
순이익	400만원
비과세 (일반형)	200만원
과세 대상	200만원
세금 (9.9%)	19.8만원

일반 계좌 시

항목	금액
과세 대상 (손익통산 無)	500만원
세금 (15.4%)	77만원
절감액	57.2만원

7.7. 의무 보유 기간

7.1.7.1 기간

항목	기간
의무 보유	3년
연장	최대 5년

7.2.7.2 중도 해지 시

상황	결과
3년 미만 해지	일반 과세 (15.4%)
비과세 혜택	소멸

7.3.7.3 특별 해지

사유	혜택 유지
사망	✅
해외이주	✅
천재지변	✅
퇴직	✅

8.8. 가입 방법

8.1.8.1 가입처

유형	가입처
일임형	은행, 증권사
신탁형	은행
중개형	증권사

8.2.8.2 개설 절차

단계	내용
1	금융사 앱/영업점 방문
2	가입 유형 선택
3	서민형 자격 확인 (해당 시)
4	계좌 개설
5	입금·투자 시작

8.3.8.3 유형 변경

변경	가능 여부
일임형 ↔ 신탁형	✅ 가능
일임형 → 중개형	✅ 가능
중개형 → 일임형	❌ 불가

9.9. 만기 처리

9.1.9.1 만기 후 선택

옵션	내용
연장	최대 5년까지
해지	인출 가능
연금계좌 전환	추가 세제 혜택

9.2.9.2 연금계좌 전환

전환	혜택
IRP/연금저축 전환	세액공제 추가
전환 한도	없음
조건	만기 후 60일 이내

10.10. 다른 상품 비교

10.1.10.1 ISA vs 연금저축

구분	ISA	연금저축
목적	자산 형성	노후 대비
의무 기간	3년	5년 (55세~)
비과세	200~400만원	수령 시 과세
세액공제	없음	있음

10.2.10.2 ISA vs 일반 계좌

구분	ISA	일반 계좌
손익통산	✅	❌
비과세	✅	❌
세율	9.9%	15.4%
납입 한도	있음	없음

11.11. 주의사항

11.1.11.1 가입 시 유의

주의	내용
1인 1계좌	중복 불가
금융사 선택	상품·수수료 비교
유형 선택	투자 스타일 고려

11.2.11.2 운용 시 유의

주의	내용
손실 가능	투자 손실 본인 책임
3년 유지	조기 해지 불이익
한도 관리	연간 2,000만원

목차

3줄 요약