교육비공제
교육비 세액공제는 본인과 부양가족의 교육비 지출에 대해 세금을 감면받는 제도입니다.
1.1. 교육비공제 개요
1.1.1.1 공제 방식
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 공제 유형 | 세액공제 |
| 공제율 | 15% |
| 대상 | 본인 및 부양가족 |
1.2.1.2 공제 대상자 요건
| 대상 | 소득 요건 | 나이 요건 |
|---|---|---|
| 본인 | 없음 | 없음 |
| 배우자 | 100만원 이하 | 없음 |
| 직계비속 | 100만원 이하 | 없음 |
| 형제자매 | 100만원 이하 | 없음 |
2.2. 공제 한도
2.1.2.1 대상별 한도
| 대상 | 한도 |
|---|---|
| 본인 | 한도 없음 |
| 장애인 특수교육비 | 한도 없음 |
| 대학생 | 900만원 |
| 초·중·고등학생 | 300만원 |
| 취학전 아동 | 300만원 |
2.2.2.2 본인 교육비
| 항목 | 한도 |
|---|---|
| 대학 등록금 | 한도 없음 |
| 대학원 등록금 | 한도 없음 |
| 직업훈련비 | 한도 없음 |
3.3. 공제 대상 교육비
3.1.3.1 취학전 아동
| 항목 | 공제 |
|---|---|
| 어린이집 | ✅ |
| 유치원 | ✅ |
| 학원비 | ✅ |
| 체육시설 | ✅ |
| 입학금·수업료 | ✅ |
| 급식비 | ✅ |
3.2.3.2 초·중·고등학생
| 항목 | 공제 |
|---|---|
| 수업료·입학금 | ✅ |
| 급식비 | ✅ |
| 교과서대 | ✅ |
| 방과후학교 수업료 | ✅ |
| 방과후학교 교재비 | ✅ (도서 구입) |
| 교복 구입비 | ✅ (50만원 한도) |
| 현장체험학습비 | ✅ (30만원 한도) |
| 학원비 | ❌ |
3.3.3.3 대학생
| 항목 | 공제 |
|---|---|
| 등록금 | ✅ |
| 입학금 | ✅ |
| 기숙사비 | ✅ |
| 대학원 등록금 | ❌ (본인만 가능) |
3.4.3.4 본인
| 항목 | 공제 |
|---|---|
| 대학 등록금 | ✅ |
| 대학원 등록금 | ✅ |
| 직업훈련비 | ✅ |
| 학점은행제 | ✅ |
4.4. 공제 불가 교육비
4.1.4.1 공제 제외
| 항목 | 공제 |
|---|---|
| 초중고 학원비 | ❌ |
| 자녀 대학원 등록금 | ❌ |
| 해외 유학 (비인가) | ❌ |
| 교통비 | ❌ |
| 학용품비 | ❌ |
| 등록금 대출 이자 | ❌ |
4.2.4.2 중복 공제 불가
| 상황 | 처리 |
|---|---|
| 장학금 수령 | 장학금 제외 후 공제 |
| 회사 학자금 지원 | 지원금 제외 후 공제 |
5.5. 계산 방법
5.1.5.1 계산 공식
교육비 세액공제 = 교육비 지출액 × 15%
5.2.5.2 계산 예시
대학생 자녀 등록금 800만원
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 등록금 지출 | 800만원 |
| 한도 | 900만원 |
| 공제 대상 | 800만원 |
| 공제율 | 15% |
| 세액공제 | 120만원 |
5.3.5.3 복수 자녀 예시
초등학생 1명, 대학생 1명
| 자녀 | 교육비 | 한도 | 공제 대상 | 세액공제 |
|---|---|---|---|---|
| 초등학생 | 200만원 | 300만원 | 200만원 | 30만원 |
| 대학생 | 1,000만원 | 900만원 | 900만원 | 135만원 |
| 합계 | - | - | - | 165만원 |
6.6. 특수교육비
6.1.6.1 장애인 특수교육비
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 대상 | 장애인 부양가족 |
| 한도 | 없음 |
| 공제율 | 15% |
6.2.6.2 공제 대상
| 교육 | 공제 |
|---|---|
| 특수교육기관 | ✅ |
| 사회복지시설 | ✅ |
| 보건복지부 인정 시설 | ✅ |
| 발달재활서비스 | ✅ |
7.7. 해외 교육비
7.1.7.1 공제 가능
| 조건 | 공제 |
|---|---|
| 국외 교육기관 인정 | ✅ |
| 국내 근무자 자녀 | ✅ |
7.2.7.2 국외 근무자
| 상황 | 공제 |
|---|---|
| 국외 근무 중 | ✅ (국외 교육기관) |
| 국내 거주 자녀 | ✅ (국내 교육기관) |
8.8. 방과후학교
8.1.8.1 공제 범위
| 항목 | 공제 |
|---|---|
| 방과후학교 수업료 | ✅ |
| 특기적성 교육비 | ✅ |
| 도서 구입비 | ✅ |
| 재료비 | ❌ |
8.2.8.2 교재비 특례
| 조건 | 공제 |
|---|---|
| 초중고 도서 구입 | ✅ |
| 방과후학교 연계 | ✅ |
9.9. 교복 구입비
9.1.9.1 공제 조건
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 대상 | 중·고등학생 |
| 한도 | 1인당 50만원 |
| 공제율 | 15% |
9.2.9.2 증빙
| 증빙 | 내용 |
|---|---|
| 구매 영수증 | 교복 판매점 |
| 학교 확인서 | 필요시 |
10.10. 증빙 방법
10.1.10.1 간소화 서비스
| 방법 | 내용 |
|---|---|
| 연말정산 간소화 | 자동 수집 |
| 미수집 자료 | 직접 제출 |
10.2.10.2 직접 제출
| 서류 | 발급처 |
|---|---|
| 교육비 납입증명서 | 학교 |
| 수업료 영수증 | 학원 (취학전) |
| 등록금 영수증 | 대학교 |
11.11. 주의사항
11.1.11.1 자주 하는 실수
| 실수 | 올바른 처리 |
|---|---|
| 초중고 학원비 공제 | ❌ 공제 불가 |
| 장학금 포함 신청 | ❌ 장학금 제외 |
| 한도 초과 신청 | 한도 내 공제 |
11.2.11.2 맞벌이 부부
| 상황 | 처리 |
|---|---|
| 자녀 교육비 | 한 사람만 공제 |
| 본인 교육비 | 각자 공제 |