작년에 퇴직하고 실업급여 받았어요. 연말정산 시즌인데 실업급여도 신고해야 하는 거예요? 전 직장에서 뭔가 받아야 해요?
퇴직하고 나니까 연말정산을 어디서 어떻게 해야 할지 막막하시죠. 실업급여도 소득인데 신고 안 하면 문제될까봐 걱정되실 거예요.
실업급여는 연말정산 대상이 아니에요. 소득세법에서 실업급여를 비과세 소득으로 정하고 있어요. 연말정산이나 종합소득세 신고할 때 실업급여는 빼요. 퇴직 전 근로소득만 신고하면 돼요.
1.실업급여는 연말정산 안 해요?
네. 비과세 소득이라 연말정산 대상이 아니에요.
소득세법 제12조에서 실업급여를 비과세 소득으로 명시하고 있어요. 비과세 소득은 연말정산이나 종합소득세 신고 대상이 아니에요.
1.1.연말정산이란?
연말정산은 근로소득에 대한 세금 정산이에요.
1년 동안 회사에서 월급 받을 때 미리 뗀 세금(원천징수)과 실제 내야 할 세금을 비교해서 차액을 정산하는 거예요. 더 냈으면 환급받고, 덜 냈으면 추가 납부해요.
실업급여는 근로소득이 아니고 비과세 소득이라 연말정산에 포함하지 않아요.
1.2.그럼 뭘 신고해요?
퇴직 전 근로소득만 신고해요.
예를 들어 2026년 6월에 퇴직했다면, 1~6월 동안 받은 급여가 연말정산(또는 종합소득세 신고) 대상이에요. 7월 이후 받은 실업급여는 신고 대상이 아니에요.
2.중도퇴사자 연말정산 방법
5월에 종합소득세 신고해요.
연도 중에 퇴직하고 재취업 안 했으면 연말정산을 해줄 회사가 없잖아요. 이 경우 다음 해 5월에 직접 종합소득세 신고를 해요.
2.1.신고 절차
홈택스에서 신고할 수 있어요.
1단계: 원천징수영수증 준비 전 직장에서 "근로소득 원천징수영수증"을 받아요. 퇴직할 때 보통 주거나, 요청하면 발급해줘요.
2단계: 홈택스 접속 5월 1일~31일 사이에 홈택스에서 종합소득세 신고해요.
3단계: 소득 입력 원천징수영수증에 있는 근로소득을 입력해요. 실업급여는 입력하지 않아요.
4단계: 공제 항목 입력 의료비, 교육비, 신용카드 사용액 등 공제 항목을 입력해요.
5단계: 세액 계산 및 납부/환급 계산된 세액을 확인하고, 추가 납부하거나 환급받아요.
2.2.환급받는 경우가 많아요
중도퇴사자는 환급받는 경우가 많아요.
회사에서 1년치 세금을 예상하고 매달 원천징수했는데, 중간에 퇴직하면 실제 소득이 예상보다 적어요. 그러면 세금을 더 낸 셈이라 환급받아요.
신고 안 하면 환급받을 돈을 못 받으니까 꼭 신고하세요.
3.재취업했으면 어떻게 해요?
새 직장에서 연말정산해요.
같은 해에 재취업했으면 새 직장에서 전 직장 소득을 합산해서 연말정산해줘요.
3.1.합산 정산 방법
전 직장 원천징수영수증을 새 직장에 제출해요.
1단계: 원천징수영수증 발급 전 직장에서 "근로소득 원천징수영수증"을 받아요.
2단계: 새 직장에 제출 연말정산 시즌(보통 1~2월)에 새 직장 인사팀에 제출해요.
3단계: 합산 정산 새 직장에서 전 직장 소득 + 현 직장 소득을 합산해서 연말정산해요.
3.2.제출 안 하면?
새 직장 소득만 정산돼요.
전 직장 소득이 빠지면 나중에 5월에 종합소득세 신고를 따로 해야 해요. 번거로우니까 새 직장에 원천징수영수증 제출하는 게 편해요.
4.원천징수영수증 받는 법
전 직장에 요청해요.
퇴직할 때 보통 같이 주지만, 안 줬으면 연락해서 요청하세요.
4.1.발급 방법
방법 1: 전 직장에 요청 인사팀이나 총무팀에 연락해서 "근로소득 원천징수영수증" 발급 요청해요. 이메일이나 우편으로 받을 수 있어요.
방법 2: 홈택스에서 조회 홈택스 → My홈택스 → 연말정산/장려금/학자금 → 지급명세서 등 제출내역에서 조회할 수 있어요. 단, 회사가 신고를 완료한 후에 조회 가능해요(보통 3월 이후).
4.2.전 직장이 안 줘요
의무적으로 발급해야 해요.
소득세법에서 원천징수의무자(회사)는 원천징수영수증을 발급해야 한다고 정하고 있어요. 안 주면 노동청에 민원 넣을 수 있어요.
5.실업급여 받은 기간 공제는요?
실업급여 기간 공제 항목도 있어요.
실업급여 받는 동안 쓴 의료비, 신용카드 사용액 등은 연말정산 때 공제받을 수 있어요. 단, 공제받으려면 해당 연도에 근로소득이 있어야 해요.
5.1.공제 가능한 경우
같은 해에 근로소득이 있으면 돼요.
예를 들어 2026년 16월 근로소득이 있고, 712월 실업급여를 받았다면, 712월에 쓴 의료비도 16월 근로소득에 대해 공제받을 수 있어요.
5.2.공제 안 되는 경우
해당 연도에 근로소득이 전혀 없으면 공제받을 게 없어요.
예를 들어 2025년 12월에 퇴직하고 2026년 내내 실업급여만 받았다면, 2026년 의료비 등은 공제받을 수 없어요. 공제해줄 근로소득 자체가 없으니까요.
6.신고 기한
5월 31일까지예요.
종합소득세 신고 기한은 매년 5월 1일~31일이에요. 이 기간에 홈택스나 세무서에서 신고해요.
6.1.기한 넘기면?
가산세가 붙어요.
신고 기한을 넘기면 무신고 가산세(20%), 납부 지연 가산세(일일 0.022%)가 붙어요.
환급받을 상황이었다면 환급금이 줄어들거나 못 받을 수 있어요.
6.2.기한후 신고
늦었어도 신고는 하세요.
5년 이내에 기한후 신고하면 가산세는 붙지만 환급은 받을 수 있어요. 아예 안 하는 것보다 나아요.
7.자주 하는 실수
7.1.1. 실업급여를 소득으로 신고
잘못이에요. 실업급여는 비과세라서 신고 대상이 아니에요.
종합소득세 신고서에 실업급여를 적으면 안 돼요. 근로소득만 신고하세요.
7.2.2. 원천징수영수증 안 받음
꼭 받으세요. 없으면 신고가 어려워요.
홈택스에서 조회되기 전에 신고해야 하면 전 직장에서 직접 받아야 해요.
7.3.3. 신고 자체를 안 함
환급금을 놓쳐요.
중도퇴사자는 환급받는 경우가 많아요. 신고 안 하면 환급받을 돈을 그냥 포기하는 거예요.
8.요약
| 상황 | 연말정산 방법 |
|---|---|
| 중도퇴사 후 무직 | 다음 해 5월 종합소득세 신고 |
| 중도퇴사 후 재취업 | 새 직장에서 합산 정산 |
| 연말에 퇴직 | 전 직장에서 연말정산 후 퇴직 |
실업급여는 어떤 경우에도 신고 대상이 아니에요. 근로소득만 신고하세요.
9.금액 계산해보세요
실업급여를 얼마나 받을 수 있는지 미리 계산해보세요. 실업급여 계산기에서 예상 수령액을 확인할 수 있어요.