퇴직연금 운용해서 수익이 났어요. 이 수익도 세금 내야 하나요? 얼마나 내요?
핵심은 이거예요. 운용수익도 인출할 때 세금을 내요. 근데 어떻게 받느냐에 따라 세금이 크게 달라요.
1.퇴직연금 운용수익에도 세금을 내나
네, 인출할 때 세금을 내요.
퇴직연금(DC형, IRP)을 운용해서 생긴 수익은 과세 대상이에요. 다만 운용 중에는 세금을 안 내요. 나중에 인출할 때 한꺼번에 내는 거예요. 이걸 과세이연이라고 해요.
운용수익에 붙는 세금은 받는 방식에 따라 달라요:
- 연금으로 받으면: 연금소득세 3.3~5.5%
- 일시금으로 받으면: 기타소득세 16.5%
차이가 크죠? 연금으로 받으면 세금이 3분의 1 수준이에요. 그래서 가능하면 연금으로 받는 게 유리해요.
운용 중에는 수익에 세금이 안 붙으니까요. 수익이 재투자되면서 복리 효과를 누릴 수 있어요. 이게 퇴직연금의 큰 장점이에요.
2.운용수익 세금 계산 방법
연금 수령 시 나이에 따라 세율이 달라요.
연금으로 운용수익을 받으면 연금소득세가 붙어요. 세율은 나이에 따라 다르게 적용돼요:
- 55~69세: 5.5%
- 70~79세: 4.4%
- 80세 이상: 3.3%
나이가 많을수록 세율이 낮아져요. 그래서 운용수익은 최대한 나중에 받는 게 유리해요.
예를 들어볼게요. 운용수익이 500만 원이에요.
65세에 연금으로 받으면:
- 500만 원 × 5.5% = 27만 5천 원 세금
55세에 일시금으로 받으면:
- 500만 원 × 16.5% = 82만 5천 원 세금
같은 금액인데 세금이 3배나 차이 나요. 연금으로 받는 게 훨씬 이득이죠.
3.운용수익 확인하는 방법
금융회사 앱이나 홈페이지에서 실시간 조회해요.
IRP나 DC형 퇴직연금을 운용 중이라면요. 가입한 금융회사(은행, 증권사, 보험사) 앱에서 바로 확인할 수 있어요.
확인할 수 있는 정보:
- 적립금 총액: 원금 + 운용수익
- 운용수익률: 연간 수익률, 누적 수익률
- 자산 구성: 어떤 상품에 얼마씩 투자되어 있는지
- 상품별 수익률: 각 상품의 개별 수익률
보통 앱 첫 화면에 바로 나와요. 안 보이면 '자산현황' 또는 '운용현황' 메뉴를 찾아보세요.
운용수익이 마이너스면요? 세금 걱정은 안 해도 돼요. 손실이니까 낼 세금이 없어요. 다만 원금이 줄어든 거라서 운용 전략을 다시 검토해볼 필요는 있어요.
4.운용수익 인출 순서
퇴직급여, 추가 납입금 다음에 인출해요.
IRP에는 세 종류의 돈이 섞여 있어요:
- 퇴직급여: 회사에서 넣어준 퇴직금
- 추가 납입금: 본인이 세액공제 받으려고 넣은 돈
- 운용수익: 투자해서 번 수익금
인출 순서는 본인이 정할 수 있어요. 근데 세금을 생각하면 이 순서가 유리해요:
- 퇴직급여 먼저 (연금 세금 감면 혜택)
- 추가 납입금 (연금소득세 3.3~5.5%)
- 운용수익 마지막 (연금소득세 3.3~5.5%)
운용수익을 마지막에 받으면요. 나이가 더 들어서 세율이 낮아질 수 있어요. 그래서 최대한 늦게 받는 게 유리해요.
물론 급하게 돈이 필요하면 순서 상관없이 뺄 수 있어요. 다만 세금이 더 나올 수 있다는 점은 알고 계세요.
5.출처
- 소득세법 - 법제처
- 금융감독원 퇴직연금 안내 - 금융감독원