개인사업자인데 퇴직금이 없어서 노후가 걱정되시죠. 직장인처럼 퇴직연금 혜택을 받을 수 있는지 궁금하시죠.
개인사업자도 IRP에 가입할 수 있어요. 직접 납입하면 세액공제 혜택을 받고 노후 준비도 할 수 있어요.
개인사업자 퇴직연금 가입 방법 알려드릴게요.
1.개인사업자도 IRP 가입 가능해요
직장인이 아니어도 IRP에 가입할 수 있어요.
**IRP(개인형퇴직연금)**는 직장인, 자영업자, 프리랜서 모두 가입 가능해요. 퇴직금이 없는 개인사업자도 직접 납입해서 노후 준비를 할 수 있어요. 세액공제 혜택도 받을 수 있어요.
2.세액공제 혜택이에요
IRP 납입하면 세액공제 받아요.
| 구분 | 세액공제 한도 | 공제율 |
|---|---|---|
| 연금저축 + IRP 합산 | 900만원 | 13.2~16.5% |
| 연금저축만 | 600만원 | 13.2~16.5% |
| IRP 추가분 | 300만원 | 13.2~16.5% |
총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2% 공제율이에요. 개인사업자는 종합소득금액 4,500만원 기준이에요.
예를 들어 900만원 납입하면 최대 148.5만원 세금을 돌려받아요.
3.직장인보다 유리할 수 있어요
개인사업자는 세액공제 효과가 더 클 수 있어요.
직장인은 회사에서 퇴직연금을 운영하는 경우가 많아요. 개인사업자는 퇴직금이 없으니 IRP를 활용해야 해요. 종합소득세율이 높을수록 세액공제 효과가 커요. 사업소득이 많은 분일수록 IRP 가입이 유리해요.
4.가입 방법이에요
은행, 증권사, 보험사에서 가입해요.
금융기관 앱이나 홈페이지에서 IRP 개설을 신청해요. 사업자등록증이 없어도 개인 자격으로 가입할 수 있어요. 개설 후 매달 또는 연말에 한꺼번에 납입해요.
5.운용 방법이에요
IRP 안에서 다양한 상품에 투자할 수 있어요.
ETF: 주식형, 채권형 ETF에 투자해요. 펀드: 국내외 다양한 펀드에 투자해요. 예금: 원금 보장되는 예금형 상품이에요.
안전자산 30% 이상 유지 의무가 있어요. 위험자산은 70%까지만 투자 가능해요.
6.수령 조건이에요
55세 이후에 연금으로 받아요.
가입 후 5년 이상 유지하고 55세가 되면 연금으로 수령할 수 있어요. 연금으로 받으면 **연금소득세 3.3~5.5%**만 내요. 일시금으로 받으면 퇴직소득세가 부과돼요.
중도인출은 주택구입, 의료비 등 법정 사유가 있어야 해요.
7.놓치기 쉬운 체크포인트
- 개인사업자도 "IRP 가입" 가능해요
- 연간 최대 "900만원" 세액공제 한도예요
- 연금저축이랑 "합산"해서 900만원이에요
- "55세 이후" 연금으로 수령해요
- 안전자산 "30% 이상" 유지해야 해요
- 종합소득세율 높으면 "세액공제 효과 커요"
8.연금저축이랑 함께 활용하세요
세액공제 한도를 최대로 활용하세요.
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 총 900만원 세액공제 한도예요. 연금저축만 600만원까지 세액공제되고, IRP를 추가하면 300만원 더 공제받아요. 두 상품을 함께 활용하면 세액공제 혜택을 최대로 받을 수 있어요.
9.출처
- 소득세법 - 법제처
- 금융감독원 퇴직연금 - 금융감독원