연말정산 때 세금 환급 제대로 받고 싶으시죠? 연금저축이랑 IRP에 돈 넣어두면 노후 준비하면서 세금도 돌려받을 수 있어요.
1.연금저축 IRP 세액공제 한도
개인연금저축과 IRP를 합산한 세액공제 한도는 연 900만원이에요. 개인연금저축만 따로 보면 한도가 연 600만원이고요.
다시 말해 연금저축에 600만원 넣고, IRP에 300만원 넣으면 총 900만원 세액공제받을 수 있어요. 이게 가장 많이 쓰는 조합이에요.
연금저축만 900만원 넣으면 안 돼요. 연금저축은 600만원까지만 인정되고, 나머지 300만원은 공제 안 돼요. 그래서 IRP를 같이 활용하는 거예요. 청약통장이나 적금처럼 목적에 맞춰 나눠서 저축하는 게 좋아요.
2.연금저축 세액공제율 계산
총급여에 따라 세액공제율이 달라요. 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득 4,500만원 이하면 16.5%예요. 5,500만원 초과하면 13.2%고요.
구체적으로 보면, 연봉 5천만원인 A씨가 900만원 넣으면 148만 5천원(900만원 × 16.5%) 환급받아요. 연봉 7천만원인 B씨는 118만 8천원(900만원 × 13.2%) 환급받고요. 같은 금액 넣어도 소득에 따라 환급액이 다른 거죠.
소득공제 장기펀드는 소득공제라서 계산 방식이 다른데, 연금저축은 세액공제라 더 간단해요.
3.연금저축 IRP 최적 납입 조합
연금저축 한도 600만원을 먼저 채워 넣고, 여유 있으면 나머지 300만원을 IRP에 넣는 방법이 가장 효율적이에요.
월 50만원씩 연금저축에 넣으면 1년에 600만원이에요. 월 25만원씩 IRP에 넣으면 300만원이고요. 합쳐서 월 75만원 정도 꾸준히 저축하면 최대 환급액 받을 수 있어요.
한번 볼까요. 총급여 5천만원인 직장인이 월 75만원씩 저축하면, 연말정산 때 148만 5천원 돌려받아요. 실제로는 월 62만 6천원만 부담한 셈이에요.
4.ISA 전환 추가 세액공제
만기 도래한 ISA 계좌 자금을 연금계좌로 전환하면 추가 혜택이 있어요. 전환액의 10%를 추가로 세액공제받을 수 있거든요. 공제 한도는 총 300만원이에요.
ISA에서 3,000만원 모았다고 가정해볼게요. 이걸 연금저축이나 IRP로 옮기면 300만원(3,000만원 × 10%)을 추가 세액공제받아요. 총급여 5,500만원 이하면 49만 5천원, 초과하면 39만 6천원 추가 환급이에요.
기본 세액공제 148만 5천원에 ISA 전환 추가 49만 5천원 합치면 총 198만원 환급받을 수 있어요. 예금에 그냥 넣어둔 것보다 훨씬 이득이죠.
5.연금저축 중도인출 주의사항
55세 이전에 중도 인출하면 기타소득세 16.5%가 부과돼요. 연금 수령할 때는 연금소득세 3.3~5.5%만 내면 되는데, 중도 인출하면 세금이 3배 이상 올라가요.
급한 돈 필요해도 연금저축은 웬만하면 건드리지 마세요. CMA 계좌나 MMF에 비상금 따로 마련해두는 게 안전해요.
특별 중도인출 사유(천재지변, 질병, 파산 등)는 세금 감면 받을 수 있으니, 불가피한 경우 증권사에 문의해보세요.
6.연금저축 vs IRP 차이점
연금저축은 증권사·은행·보험사 어디서든 자유롭게 가입할 수 있어요. 주식·펀드·ETF 등 다양한 상품에 투자 가능하고요.
IRP는 소득 있는 사람만 가입 가능해요. 연 1,800만원까지 납입할 수 있는데, 세액공제는 연금저축 합쳐서 900만원까지만 되고요. 투자 상품 종류는 연금저축보다 조금 적어요.
IRP 계좌는 퇴직금 받을 때도 써야 해서, 직장인이면 미리 만들어두는 게 좋아요.
7.출처
- 국세청 연금저축 세액공제 - 국세청
- 신한투자증권 연금저축 안내 - 신한투자증권