"대학생 자녀가 있으면 연말정산에서 어떤 공제를 받을 수 있어요?"
인적공제 150만원 + 등록금 교육비 공제를 받을 수 있어요. 만 20세 이하면 인적공제 대상이고, 나이와 상관없이 등록금은 연간 900만원까지 15% 세액공제받을 수 있죠. 단, 자녀가 아르바이트해서 소득이 연 100만원 넘으면 인적공제는 못 받아요.
1.대학생 인적공제 요건은요?
만 20세 이하여야 해요.
대학생 자녀를 부양가족으로 등록하려면 만 20세 이하(2005년 1월 1일 이후 출생)여야 해요. 대학교 12학년은 보통 만 1920세라 대부분 해당되지만, 3학년부터는 나이 초과로 인적공제를 못 받죠. 그리고 연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하) 조건도 충족해야 해요. 이 두 조건을 만족하면 1명당 150만원 소득공제를 받아요.
2.대학 등록금도 공제되나요?
연간 900만원까지 15% 세액공제예요.
자녀의 대학 등록금은 나이와 관계없이 교육비 세액공제 대상이에요. 1명당 연간 900만원까지 15%를 세액공제받으니까, 등록금 900만원 냈다면 135만원을 세금에서 직접 빼주는 거죠. 국공립대든 사립대든 상관없고, 입학금·수업료·육성회비 같은 필수 납부금은 모두 포함돼요. 학교에서 간소화서비스에 자료를 제출하니까 자동 조회돼요.
3.아르바이트 소득은 어떻게 확인해요?
총급여 500만원 넘으면 인적공제 탈락이에요.
자녀가 아르바이트나 알바를 하면 근로소득이 생겨요. 근로소득금액(총급여 - 근로소득공제)이 연 100만원을 넘으면 인적공제 대상에서 제외되죠. 근로소득공제가 최소 150만원이니까, 총급여 기준으로는 500만원까지는 괜찮아요. 예를 들어 자녀가 1년에 480만원 벌었다면 인적공제 가능하지만, 520만원 벌었다면 탈락하는 거예요. 간소화서비스에서 자녀 소득 조회해서 확인하세요.
4.장학금은 교육비 공제에서 빠져요
본인 부담액만 공제돼요.
자녀가 장학금을 받았다면 그 금액은 본인이 낸 게 아니니까 교육비 공제에서 제외돼요. 예를 들어 등록금 500만원인데 장학금 200만원 받았다면, 본인이 실제로 낸 300만원만 공제 대상이에요. 300만원의 15%인 45만원을 세액공제받는 거죠. 국가장학금, 교내장학금, 근로장학금 모두 마찬가지예요. 학자금대출은 본인이 빌린 거니까 공제 가능해요.
5.교재비나 생활비는 안 돼요
학교 납부금만 인정돼요.
교육비 공제는 학교에 직접 납부한 금액만 인정돼요. 교재비, 학원비, 기숙사비(학교 운영 기숙사 제외), 자격증 응시료 같은 건 공제 안 돼요. 단, 학교에서 운영하는 기숙사비는 교육비로 인정되니까 영수증 챙기세요. 식비나 생활비, 통학 교통비 같은 건 당연히 안 되고요.
6.만 21세 이상이면 어떻게 되나요?
교육비 공제만 받을 수 있어요.
자녀가 만 21세 이상이면 나이 요건 초과로 인적공제는 못 받아요. 하지만 교육비 세액공제는 나이 제한이 없으니까 여전히 가능하죠. 대학 4학년이나 대학원생도 본인이 등록금을 부담했다면 900만원까지 15% 공제받을 수 있어요. 소득 요건도 교육비는 따지지 않으니까 자녀가 아르바이트로 많이 벌어도 상관없어요.
7.절세 전략
소득 관리하고 교육비 놓치지 마세요.
첫째, 자녀 소득 500만원 관리하세요. 12월에 아르바이트 소득이 500만원 가까워지면 더 이상 일하지 않도록 조절하면 인적공제 150만원을 지킬 수 있어요. 둘째, 등록금은 부모 카드로 결제하세요. 자녀 명의로 내도 공제는 되지만, 부모 명의가 확실해요. 셋째, 장학금 확인하고 본인 부담액만 신청하세요. 넷째, 학자금대출 이자도 소득공제받을 수 있으니 챙기세요.
8.출처
- 국세청 연말정산 안내 - 국세청
- 소득세법 - 법제처