5월만 되면 사업자나 프리랜서는 종합소득세 신고 걱정부터 하게 되죠. 언제까지 신고해야 하고 나는 대상인지부터 확인해 보세요.
1.종합소득세 신고 기한 2026
종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지예요. 2025년 1년 동안 벌어들인 소득에 대해 2026년 5월에 신고하는 거죠.
성실신고확인대상 사업자는 6월 30일까지 신고 기한이 연장돼요. 수입금액이 업종별로 일정 규모 이상인 사업자가 여기에 해당하고요.
예를 들면 A씨는 개인사업자로 2025년 소득을 2026년 5월 20일에 신고했어요. B씨는 프리랜서인데 5월 31일 자정까지 신고했어요. 둘 다 기한 내 신고라서 가산세가 없어요.
2.종합소득세 신고 대상
개인사업자, 자영업자, 온라인 판매자, 디자이너, 강사, 수의사, 대리운전, 배달 기사 등 다양한 직종이 신고 대상이에요.
근로소득만 있고 연말정산을 끝낸 직장인은 신고 안 해도 돼요. 회사가 연말정산까지 처리해 주는 특수고용직(수입 7,500만 원 미만)도 마찬가지고요.
비과세·분리과세 소득만 있는 경우나 연 300만 원 이하 기타소득을 분리과세로 선택한 경우는 신고 대상이 아니에요.
3.종합소득세 신고 방법 홈택스
홈택스 종합소득세 신고는 8단계로 진행돼요. 로그인 → 종합소득세 신고 메뉴 → 신고 대상 연도 선택 → 자동 또는 직접 작성 선택 → 소득자료 입력 및 확인 → 소득공제·세액공제 입력 → 예상 세액 확인 및 검토 → 신고서 제출 및 접수 번호 확인이에요.
2026년에는 홈택스의 간편신고 서비스가 더욱 개선되어 프리랜서·개인사업자·임대소득자도 별도 프로그램 없이 온라인만으로 신고가 가능해졌어요.
모바일 손택스 앱에서도 신고할 수 있어요. PC가 없어도 스마트폰으로 간편하게 신고하세요.
4.종합소득세 세율 계산
종합소득세는 누진세율이 적용돼요. 과세표준에 따라 6%부터 45%까지 세율이 달라지죠.
과세표준 1,400만원 이하는 6%, 1,400만원 초과 5,000만원 이하는 15%, 5,000만원 초과 8,800만원 이하는 24%, 8,800만원 초과 1억5,000만원 이하는 35%, 1억5,000만원 초과 3억원 이하는 38%, 3억원 초과 5억원 이하는 40%, 5억원 초과는 45%예요.
상황을 보면 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 구조예요. 하지만 모든 소득에 최고 세율이 적용되는 게 아니라 구간별로 나눠서 계산해요.
5.종합소득세 지방소득세 신고
홈택스(국세)와 위택스(지방세)를 실시간 연계하는 원클릭 전자신고시스템을 통해 국세와 지방세를 동시에 편리하게 신고할 수 있어요.
지방소득세는 종합소득세의 10%예요. 종합소득세를 100만원 냈다면 지방소득세는 10만원이죠. 홈택스에서 종합소득세 신고하면서 지방소득세도 함께 신고할 수 있어요.
부가가치세 신고와는 다른 세금이에요. 부가가치세는 1년에 2번 신고하고, 종합소득세는 1년에 1번 신고해요.
6.종합소득세 환급 기간
신고 후 약 30일 이내에 환급금이 지정한 계좌로 입금돼요. 보통 6월 말에서 7월 초에 받는 경우가 많아요.
환급 신청 시 계좌번호를 정확히 입력해야 해요. 잘못 입력하면 환급이 지연되거든요. 홈택스에서 환급 진행 상황도 조회할 수 있어요.
연말정산 간소화 서비스처럼 종합소득세도 간소화 서비스가 있어요. 신용카드 사용액, 의료비, 보험료 같은 자료가 자동으로 불러와져요.