퇴직금을 받았는데 세금이 너무 많이 빠진 것 같아요. 회사에서 알려준 금액이랑 실제로 받은 금액이 꽤 차이가 나서 당황스러우셨죠?
퇴직금에서 떼는 세금을 '퇴직소득세'라고 해요. 그런데 이 세금을 더 냈다면 나라에서 돌려받을 수 있어요. '경정청구'라는 제도가 있거든요. 경정청구란 쉽게 말해서 "세금 계산이 잘못됐으니 다시 정산해달라"고 세무서에 요청하는 거예요.
오늘은 퇴직금 세금을 환급받는 방법과, 처음부터 세금을 줄이는 방법까지 알려드릴게요.
1.세금 환급이 가능한 경우
퇴직소득세를 돌려받을 수 있는 상황이 몇 가지 있어요.
첫 번째로 회사가 세금을 잘못 계산한 경우예요. 회사에서 퇴직소득세를 낼 때 실수로 더 많이 떼는 경우가 있어요. 예를 들어 근속연수를 잘못 계산했거나, 세금 안 내도 되는 항목까지 포함해서 계산했거나, 공제를 빠뜨렸거나 하는 경우죠. 이런 실수가 있었다면 경정청구로 환급받을 수 있어요.
두 번째로 여러 회사 퇴직금을 합산 신고 안 한 경우예요. 예를 들어 A회사에서 5년 일하고 퇴직금 받고, B회사에서 5년 일하고 또 퇴직금을 받았다고 해볼게요. 각각 따로 세금을 냈다면 합산해서 다시 계산하면 세금이 줄어들 수 있어요. 왜냐하면 퇴직소득세는 근속연수가 길수록 세율이 낮아지거든요. 5년+5년을 합쳐서 10년으로 계산하면 세금이 줄어드는 원리예요.
세 번째로 적용 가능한 공제를 누락한 경우예요. 장애인 공제나 특별 공제 항목을 빠뜨렸다면 그만큼 세금을 더 낸 거예요. 이것도 경정청구로 돌려받을 수 있어요.
2.경정청구로 환급받는 방법
경정청구는 국세청 홈택스에서 온라인으로 신청할 수 있어요. 세무서에 직접 방문해서 신청할 수도 있고요.
신청 기한이 있어요. 세금 납부일로부터 5년 이내에 신청해야 해요. 5년이 지나면 아무리 세금을 더 냈어도 돌려받을 수 없으니까 서두르세요.
홈택스에서 신청하는 방법을 알려드릴게요. 먼저 국세청 홈택스에 접속해서 로그인하세요. 그다음 '신청/제출' 메뉴에서 '경정청구 신청'을 선택하고, 퇴직소득을 선택해서 정정 내용을 입력하면 돼요. 증빙 서류를 첨부하고 신청 완료하면 됩니다.
경정청구할 때 필요한 서류가 있어요. 퇴직소득원천징수영수증, 경정청구서, 정정 사유를 증명하는 서류(근로계약서나 재직증명서 등), 그리고 환급받을 계좌 정보가 필요해요.
심사는 보통 2개월 정도 걸리고요. 심사 끝나고 환급까지 1개월 정도 더 걸려요. 전체적으로 3개월 정도 시간이 필요하다고 보시면 돼요.
3.IRP로 세금 줄이는 방법
경정청구는 "더 낸 세금을 돌려받는" 거예요. 그런데 애초에 세금을 적게 내는 방법도 있어요. 바로 **IRP(개인형 퇴직연금)**를 활용하는 거예요.
퇴직금을 현금으로 바로 받으면 퇴직소득세를 그 자리에서 내야 해요. 그런데 퇴직금을 IRP 계좌로 옮기면 세금을 나중으로 미룰 수 있어요. 이걸 어려운 말로 '세금 이연'이라고 하는데요. 쉽게 말해서 지금 안 내고 나중에 내는 거예요.
당장 세금을 안 내니까 그 돈을 더 오래 굴릴 수 있겠죠? 여기서 끝이 아니에요.
55세 이후에 IRP에서 연금으로 나눠서 받으면 세금이 30~40%나 줄어들어요. 한꺼번에 받으면 세금 전액을 내야 하지만, 연금으로 받으면 세금을 크게 깎아주거든요.
예를 들어볼게요. 퇴직금이 5,000만원이고 퇴직소득세가 200만원이라고 해봐요. 일시금으로 받으면 200만원을 그대로 내야 해요. 그런데 IRP에 넣어뒀다가 55~70세에 연금으로 받으면 세금이 30% 깎여서 140만원만 내면 돼요. 70세 넘어서 받으면 40% 깎여서 120만원만 내고요. 최대 80만원을 아낄 수 있는 거예요.
4.여러 회사 퇴직금 합산하면 유리해요
아까 잠깐 말씀드렸는데요. 여러 회사에서 퇴직금을 받았다면 합산 신고하는 게 유리해요.
왜 그런지 예시로 보여드릴게요. A회사에서 5년 일하고 퇴직금 2,000만원 받아서 세금 80만원 냈어요. B회사에서도 5년 일하고 퇴직금 2,000만원 받아서 세금 80만원 냈어요. 따로따로 내면 총 160만원이에요.
그런데 합산해서 계산하면 어떻게 될까요? 10년 근속에 퇴직금 4,000만원으로 계산되거든요. 근속연수가 길어지면 공제도 커져서 세금이 120만원밖에 안 나와요. 40만원이나 절세되는 거예요.
합산 신고는 퇴직한 다음 해 5월, 종합소득세 신고 기간에 할 수 있어요. '퇴직소득 과세표준 확정신고'라는 걸 하면 돼요.
5.환급이 안 되는 경우도 있어요
아쉽지만 환급을 받을 수 없는 경우도 있어요.
세금 납부일로부터 5년이 지나면 경정청구가 안 돼요. 기한을 놓치면 방법이 없어요.
세금 계산이 정확하게 됐다면 환급 대상이 아니에요. "세금이 많다"고 느끼는 것과 "세금이 잘못 계산됐다"는 건 다른 문제예요. 계산이 맞으면 돌려받을 수가 없어요.
정정 사유를 증명할 수 없으면 환급이 어려워요. 증빙 서류 없이는 안 되니까 퇴직할 때 서류를 잘 챙겨두세요.
6.환급 신청 전 체크리스트
환급 신청하기 전에 몇 가지 확인해보세요.
먼저 계산이 정말 틀렸는지 확인하세요. 국세청 홈택스에 퇴직소득세 모의계산 서비스가 있어요. 직접 계산해보고 회사에서 뗀 세금이랑 비교해보세요.
증빙 서류를 5년간 보관해두세요. 퇴직소득원천징수영수증, 근로계약서 같은 서류들이요. 나중에 경정청구할 일이 생기면 필요해요.
세금 계산이 틀린 것 같으면 먼저 회사에 문의해보세요. 회사에서 정정해주면 경정청구 없이도 해결될 수 있어요.