1.프리랜서와 일용직도 교육비 공제를 받나요
네, 받을 수 있어요. 다만 일반 근로자처럼 연말정산으로 받는 게 아니라 종합소득세 신고 때 받아요. 5월에 종합소득세를 신고하면서 교육비 세액공제를 함께 신청하는 거예요.
프리랜서는 사업소득자예요. 일용직 근로자는 일용근로소득자예요. 둘 다 매월 급여를 받는 일반 근로자가 아니라서 연말정산 대상이 아니에요. 대신 다음 해 5월에 직접 종합소득세를 신고하면서 교육비 공제를 받을 수 있답니다.
공제 조건과 한도는 일반 근로자와 똑같아요. 연말정산 교육비 세액공제와 동일한 규정이 적용돼요. 대학생 자녀 등록금 900만원, 초중고생 300만원, 취학전 아동 300만원 한도로 15% 세액공제를 받아요.
2.어떤 교육비를 공제받을 수 있나요
본인과 부양가족의 교육비를 공제받을 수 있어요. 배우자, 자녀, 형제자매 등 기본공제 대상자의 교육비가 해당돼요. 본인 교육비는 한도 없이 전액 15% 공제받아요.
취학전 아동은 학원비도 공제 대상이에요. 유치원비, 어린이집비, 태권도학원, 미술학원 등 모든 학원비가 포함돼요. 300만원 한도로 15% 세액공제를 받아요.
초중고등학생은 학교에 내는 비용만 돼요. 수업료, 급식비, 교과서대, 방과후학교비가 공제 대상이에요. 학원비는 안 돼요. 교복비는 별도로 1명당 50만원 한도가 있어요.
대학생 등록금은 1명당 연 900만원 한도예요. 대학교와 대학원 모두 포함돼요. 해외 대학 정규과정 등록금도 900만원 한도 내에서 공제받을 수 있어요.
3.종합소득세 신고 때 어떻게 신청하나요
5월 종합소득세 신고 기간에 홈택스에서 신청해요. 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에 로그인하고 '종합소득세 신고' 메뉴로 들어가세요. 신고서 작성 화면에서 '세액공제' 항목을 찾으면 교육비 세액공제를 입력할 수 있어요.
교육비 지출 내역을 항목별로 입력하세요. 유치원비, 학교 등록금, 대학 등록금 등을 각각 입력하면 돼요. 금액은 연간 지출액을 입력하고, 대상자(본인, 자녀 등)도 선택하세요.
증빙서류를 첨부해야 해요. 영수증이나 납입증명서를 PDF로 스캔해서 업로드하면 돼요. 학교나 유치원에서 발급받은 교육비 납입증명서를 준비하세요. 간소화서비스에서 조회되는 항목도 있으니 먼저 확인해보세요.
신고서를 제출하면 국세청이 심사 후 환급금을 계좌로 입금해줘요. 보통 2-3개월 정도 걸려요. 환급금은 종합소득세 신고 때 입력한 계좌로 들어와요.
4.프리랜서는 연말정산을 안 하나요
네, 프리랜서는 연말정산 대상이 아니에요. 프리랜서는 사업소득자라서 매년 5월에 직접 종합소득세를 신고해야 해요. 연말정산 프리랜서에 자세한 내용이 나와 있어요.
프리랜서가 일을 하면 의뢰인(회사)이 3.3% 원천징수를 하고 급여를 줘요. 이 원천징수액은 가납부 성격이에요. 다음 해 5월에 종합소득세를 신고하면서 정산하는 거예요.
교육비 세액공제도 이때 받아요. 연간 소득에서 경비를 빼고 소득금액을 계산한 다음, 세율을 곱해서 산출세액을 구해요. 여기서 교육비 세액공제를 포함한 각종 세액공제를 빼면 최종 납부세액이 나와요.
기납부세액(원천징수액)보다 최종 납부세액이 적으면 차액을 환급받아요. 교육비 공제로 세금이 줄어들면 환급액이 늘어나는 거죠.
5.일용직도 종합소득세 신고를 해야 하나요
일용직은 기본적으로 종합소득세 신고를 안 해도 돼요. 일용근로소득은 분리과세라서 원천징수로 과세가 끝나거든요. 하지만 교육비 공제를 받으려면 종합소득세 신고를 해야 해요.
연말정산 일용직에 나와 있듯이, 일용직은 선택적으로 종합소득세 신고를 할 수 있어요. 교육비나 의료비 세액공제를 받고 싶다면 신고하는 게 유리해요.
신고할 때는 일용근로소득 지급명세서가 필요해요. 일한 곳에서 지급명세서를 받아두거나, 홈택스에서 조회할 수 있어요. 교육비 영수증도 준비하세요.
교육비 공제를 받으면 세금이 줄어들어서 환급받을 수 있어요. 일용직으로 원천징수된 세금이 있다면, 교육비 공제로 일부 또는 전액 돌려받을 수 있답니다.
6.간소화서비스에서 조회되나요
네, 대부분 조회돼요. 종합소득세 신고용 간소화서비스도 5월에 개통돼요. 홈택스에서 교육비 지출 내역을 조회할 수 있어요. 유치원, 학교, 대학 교육비는 자동으로 등록돼요.
다만 연말정산 간소화서비스(1월)와는 별도예요. 5월 종합소득세 신고 기간에 맞춰서 조회 서비스가 열려요. 같은 자료지만 시기가 다르니 헷갈리지 마세요.
간소화서비스에 안 나오는 항목도 있어요. 일부 학원비, 교복비, 해외 교육기관 등록금은 직접 영수증을 받아야 해요. 영수증을 PDF로 스캔해서 신고할 때 첨부하면 돼요.
교육비 영수증은 잘 보관하세요. 나중에 국세청이 증빙을 요청할 수 있거든요. 최소 5년은 보관하는 게 좋아요.
7.주의할 점이 뭐예요
첫째, 종합소득세 신고를 꼭 해야 공제받아요. 프리랜서는 의무지만, 일용직은 선택이에요. 교육비 공제를 원한다면 반드시 5월에 신고하세요.
둘째, 공제 한도를 확인하세요. 대학생 900만원, 초중고생 300만원, 취학전 아동 300만원 한도를 넘게 써도 초과분은 공제 안 돼요.
셋째, 부양가족 소득 요건을 확인하세요. 자녀의 연간 소득금액이 100만원(근로소득만 있으면 총급여 500만원)을 초과하면 기본공제 대상이 아니에요. 기본공제를 못 받으면 교육비 공제도 못 받아요.
넷째, 증빙서류를 꼭 준비하세요. 영수증이나 납입증명서가 없으면 공제가 인정되지 않아요. 학교나 유치원에서 교육비 납입증명서를 받아두세요.
8.출처
이 글은 국세청 공식 자료를 바탕으로 작성되었어요.
- 국세청 종합소득세 안내: https://www.nts.go.kr
- 소득세법 제59조의4 (특별세액공제): https://www.law.go.kr
- 2025년 귀속 연말정산 안내 (국세청 발간)