ISA 만기 연장 방법·만기일 변경·연금계좌 전환 선택 (2026)

연장은 만기가 오기 전에 계좌를 연 금융회사에 신청하면 됩니다. 법은 계좌보유자가 계약기간 만료일 전에 해당 계좌의 계약기간을 연장할 수 있다고 정합니다.

만기에 고를 수 있는 길은 세 가지입니다. 계약을 이어 가는 연장, 그날 끝내는 해지, 연금계좌로 옮기는 전환입니다. 법은 이 가운데 연장과 전환을 각각 다른 항에서 정합니다 — 제4항이 만료일 전 연장을, 제11항이 3년이 되는 날 이후 잔액을 연금계좌로 납입하면 계약기간이 만료된 것으로 본다는 규정을 둡니다. 해지는 남은 두 길을 모두 닫는 선택이라, 계좌가 사라지면 그동안 쌓은 가입기간도 함께 없어집니다.

연장하면 판정 기준일이 새로 잡힙니다. 법은 비과세 한도의 판정 기준일을 가입일 또는 연장일로 못 박아 두어, 가입할 때는 요건에서 벗어나 200만원이 적용됐더라도 연장일 기준으로 총급여액 5천만원 이하 같은 요건을 채우면 400만원으로 올라갑니다. 반대 방향도 마찬가지입니다. 반면 가입기간은 끊기지 않습니다 — 계약을 새로 맺는 것이 아니라 기간을 늘리는 것이라 3년 계산이 초기화되지 않고, 만기를 넘긴 뒤에는 연장이 아니라 새 계좌를 여는 문제가 되어 3년을 처음부터 다시 채워야 합니다.

계약할 때 정한 기간이 곧 만기일이고, 날짜는 계좌를 연 금융회사 화면에서 확인합니다. 법이 계약기간을 3년 이상으로 요구하므로 그보다 짧게 잡을 수는 없습니다.

3년은 최소선일 뿐 상한이 아닙니다. 회사에 따라 더 길게 계약할 수 있고, 만기일을 뒤로 미루는 방법은 변경 신청이 아니라 만료일 전 연장입니다.

회사를 옮겨도 날짜는 유지됩니다. 옮긴 계좌의 가입기간은 처음 계약을 맺은 날부터 이어서 셉니다.

됩니다. 소득세법 제59조의3은 ISA 계약기간이 만료되고 계좌 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입한 경우 그 금액을 전환금액으로 보고 연금계좌 납입액에 포함합니다. 전부를 옮길 필요는 없어, 조문이 잔액의 전부 또는 일부라고 적고 있으므로 일부만 옮기고 나머지는 찾을 수 있습니다.

다만 시점과 방법 조건이 먼저 붙습니다. 법은 최초 계약일부터 3년이 되는 날 이후에 대통령령으로 정하는 방법으로 납입한 경우를 전제로 계약기간이 만료된 것으로 봅니다. 계좌에서 돈을 찾아 임의로 넣는 방식과는 다르므로, 실제 절차와 기한은 옮길 금융회사에서 확인해야 합니다.

공제는 두 몫으로 나뉩니다. 먼저 전환금액의 100분의 10 또는 300만원 중 적은 금액이 기존 연금계좌 납입 한도에 더해집니다 — 전환금액이 3천만원이면 300만원이 상한입니다. 여기에 공제율은 연금계좌 납입액의 100분의 12를 적용하되, 종합소득금액 4천 500만원 이하(근로소득만 있으면 총급여액 5천 500만원 이하)인 거주자에게는 100분의 15를 적용합니다. 납입 한도는 연금저축계좌 연 600만원, 퇴직연금계좌를 합하면 연 900만원까지이며, 전환금액은 이 한도 위에 얹히는 몫이라 이미 연금저축으로 한도를 채운 사람도 옮기면 공제를 더 받습니다. 옮길 곳인 연금저축·퇴직연금계좌의 회사별 수익률과 수수료는 통합연금포털에서 비교할 수 있습니다.