"맞벌이 부부는 공제를 어떻게 나눠야 유리해요?"
항목마다 달라요. 부양가족은 소득 높은 쪽이, 의료비랑 카드는 낮은 쪽이 유리해요.
1.맞벌이 공제 전략이 왜 필요해요
공제를 어떻게 분담하느냐에 따라 환급액이 달라지거든요.
맞벌이 부부는 서로를 기본공제 대상으로 등록할 수 없어요. 각자 소득이 100만원을 넘기 때문이에요. 같은 부양가족을 둘 다 공제받으면 나중에 가산세가 붙으니까 주의하세요.
2.부양가족 공제는 누가 받아야 해요
소득이 높은 배우자가 받는 게 유리해요.
세율이 높을수록 절세 효과가 크거든요. 세율 15%인 배우자가 기본공제 150만원 받으면 22.5만원 절세. 세율 24%인 배우자가 받으면 36만원 절세. 소득 높은 쪽이 13.5만원 더 아끼는 거예요.
자녀가 여러 명이면 나눠서 공제받을 수 있어요. 첫째는 아빠가, 둘째는 엄마가 공제받는 식이에요. 근데 같은 자녀를 둘 다 공제받으면 안 돼요.
3.의료비 공제는 누가 받아야 해요
소득이 낮은 배우자가 받는 게 유리해요.
의료비 공제는 총급여의 3%를 초과해야 공제되거든요. 소득이 낮으면 3% 기준이 낮아져요. 총급여 3,000만원이면 90만원만 넘기면 되는데, 7,000만원이면 210만원을 넘겨야 해요.
의료비 200만원을 썼다면 총급여 3,000만원인 배우자는 110만원(200-90)에 대해 공제받아요. 총급여 7,000만원인 배우자는 아예 공제를 못 받아요(200-210=-10).
의료비는 특례가 있어서 기본공제 요건과 무관하게 공제받을 수 있어요. 맞벌이 배우자 의료비도, 소득 있는 부모님 의료비도 공제 가능해요. 부부 중 한 명에게 몰아서 의료비를 지출하면 3% 초과분이 커져서 유리해요.
4.신용카드 공제는 누가 받아야 해요
소득이 낮은 배우자 카드로 결제하는 게 유리해요.
신용카드 공제는 총급여의 25%를 초과해야 공제되거든요. 총급여 3,000만원인 배우자는 750만원만 넘기면 공제가 시작돼요. 7,000만원인 배우자는 1,750만원을 넘겨야 해요.
가계 지출을 한 명 카드로 집중하고, 25% 기준을 넘긴 후에는 체크카드를 쓰면 30% 공제율이 적용돼요. 주의할 점은 본인 명의 카드로 결제한 금액만 본인 공제 대상이에요.
5.분담 전략을 정리하면
소득 높은 배우자가 받으면 유리한 항목이에요. 부양가족 기본공제(소득공제 효과 큼), 자녀 세액공제(기본공제와 연동), 교육비 세액공제(기본공제와 연동), 보험료 세액공제(피보험자 기본공제 필요).
소득 낮은 배우자가 받으면 유리한 항목이에요. 의료비(3% 기준 넘기 쉬움), 신용카드(25% 기준 넘기 쉬움), 연금저축(총급여 5,500만원 이하면 공제율 15%).
6.주의할 점이 있어요
부양가족을 공제받으면 관련 세액공제도 그 사람이 받아야 해요.
자녀 기본공제를 남편이 받으면 자녀 교육비, 자녀 세액공제도 남편이 받아요. 기본공제 없이 교육비만 따로 공제받을 수 없어요. 의료비는 예외로 기본공제와 무관하게 공제받을 수 있어요.
연도 중에 출산이나 이직이 있으면 조정이 필요해요. 12월 31일 기준으로 판단하니까 연말에 상황을 확인하세요. 분담을 잘못했으면 5년 내에 경정청구로 정정할 수 있어요.
7.출처
- 국세청 연말정산 안내 - 국세청
- 소득세법 제50조 - 법제처