"연금저축 넣으면 연말정산에서 얼마나 돌려받아요?"
연금저축은 최대 600만원까지 12~15% 세액공제를 받을 수 있어요.
1.공제 한도가 어떻게 돼요
연금저축만 납입하면 연간 600만원 한도예요.
IRP를 추가하면 300만원 더 공제받을 수 있어서 합산 최대 900만원까지 가능해요. 연금저축 초과분을 IRP로 대체할 수도 있어요.
2.공제율은 얼마예요
총급여에 따라 공제율이 달라요.
총급여 5,500만원 이하면 15%예요. 5,500만원 초과하면 12%가 적용돼요. 1억 2천만원 초과해도 12%예요.
총급여 5,500만원 이하인 사람이 900만원 납입하면 최대 135만원을 공제받아요. 5,500만원 초과하면 108만원이에요.
3.어떤 상품이 공제돼요
연금저축 상품은 600만원 한도 안에서 공제돼요.
연금저축펀드는 자산운용사나 증권사에서, 연금저축보험은 보험사에서 가입해요. 연금저축신탁은 은행에서 하는데 지금은 신규 가입이 중단됐어요.
IRP는 300만원 추가로 공제돼요. 은행, 증권사, 보험사에서 가입할 수 있어요.
4.계산 예시를 보여주세요
총급여 5,000만원이고 연금저축 400만원 + IRP 200만원 납입했다면요. 총 납입액 600만원에 공제율 15% 적용해서 90만원 세액공제를 받아요.
총급여 7,000만원이고 연금저축 600만원 + IRP 300만원 납입했다면요. 총 납입액 900만원에 공제율 12% 적용해서 108만원 세액공제를 받아요.
5.옛날 개인연금이랑 다른가요
2000년 이전 가입한 구 개인연금저축과는 달라요.
구 개인연금저축은 소득공제 방식이고 72만원 한도예요. 연금저축은 세액공제 방식이고 600만원 한도예요. 둘 다 가입했다면 각각 별도로 공제받을 수 있어요.
6.중도 해지하면 어떻게 돼요
중도 해지하면 기타소득세 16.5%가 부과돼요.
연금 외 수령해도 마찬가지예요. 공제받은 세금에 가산세까지 추가로 납부해야 해요. 해지하려면 신중하게 결정하세요.
7.나중에 연금 받을 때는요
연금 수령 나이에 따라 세율이 달라요.
5569세는 5.5%, 7079세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%예요. 일시금으로 받으면 퇴직소득세나 기타소득세 16.5%가 부과되니까 연금으로 받는 게 유리해요.
8.절세 전략이 있어요
연금저축 600만원을 먼저 채우세요. 수수료가 저렴하고 운용이 자유로워요.
그 다음 IRP 300만원을 추가하면 총 900만원 공제가 가능해요. 총급여 5,500만원 이하라면 135만원을 세금에서 빼줘요.
9.주의할 점이 있어요
600만원 초과 납입한 금액은 공제받지 못해요. 대신 수령 시 비과세돼요.
만 19세 이상 거주자로 소득이 있어야 가입할 수 있어요. 연말정산 전에 산출세액을 먼저 확인해서 공제받을 수 있는 금액인지 체크하세요.
10.출처
- 국세청 연말정산 연금저축 공제 - 국세청
- 조세특례제한법 제86조의2 - 법제처