"노후 대비도 하고 세금도 줄이고 싶어요." 그러면 연금저축이에요. 직장인 절세 필수템이에요.
1.연금저축이 뭐예요
노후 대비와 세액공제를 동시에 받는 상품이에요. 세액공제로 단독 600만원 한도, IRP와 합산하면 900만원 한도예요. 조세특례제한법 제86조의2에 따라 납입 금액의 13.2~16.5%를 돌려받아요.
연금저축만 하면 600만원 한도인데, IRP랑 같이 넣으면 900만원까지 가능해요. 연금저축을 먼저 채우는 이유는 수수료가 낮고 투자 자유도가 높아서예요. 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합이 가장 일반적이에요.
2.공제율
총급여에 따라 공제율이 달라져요. 총급여 5,500만원 이하면 16.5% 공제율이라서 600만원 납입하면 99만원 돌려받아요. 총급여 5,500만원 초과하면 13.2% 공제율이라서 600만원 납입하면 79만 2천원 돌려받아요. 소득이 낮을수록 공제율이 높아서 혜택이 커요.
3.연금저축 종류
연금저축은 3가지가 있어요. 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁인데 세제 혜택은 전부 동일해요. 연금저축펀드는 투자 수익을 기대할 수 있어서 투자 경험 있는 분에게 추천해요. 연금저축보험은 공시이율이 적용돼서 안정적인 이율을 원하는 분에게 맞아요. 연금저축신탁은 2018년에 신규 가입이 중단돼서 기존 가입자만 유지하고 있어요.
펀드는 투자 성과에 따라 수익이 달라지고 원금 보장이 안 되지만 수수료가 0.3~1%로 낮아요. 보험은 원금 보장이 되지만 초기 사업비가 높아요. 장기 투자 가능하고 투자 경험 있으면 펀드, 안정 추구하면 보험이 맞아요.
4.중도 해지하면
중도 해지하면 기타소득세 16.5%를 내야 해요. 55세 이후 연금으로 수령하면 연금소득세 3.3~5.5%만 내면 되는데, 중도 해지하면 16.5%나 내야 해서 세액공제받은 금액을 토해내는 셈이에요. 가급적 연금으로 받으세요.
천재지변, 파산, 3개월 이상 요양 필요한 경우에는 페널티 없이 해지할 수 있어요.
5.절세 전략
12월 31일까지 납입해야 그 해 연말정산에 반영돼요. 매월 나눠 넣어도 한꺼번에 넣어도 세제 혜택은 같아요. 총급여 5,500만원 근처면 공제율이 달라질 수 있으니까 원천징수영수증에서 정확한 총급여 확인하세요.
별도 신청 필요 없어요. 연말정산 간소화서비스에서 자동으로 조회돼요.
6.출처
- 국세청 연금계좌 공제 - 국세청
- 조세특례제한법 제86조의2 - 법제처