퇴직연금을 한 번에 받고 싶으시죠. 목돈이 필요해서 일시금으로 받으려는데 방법이 궁금하시죠.
55세 이상이면 퇴직연금을 일시금으로 한 번에 받을 수 있어요. 단, 퇴직소득세가 원천징수되고, 연금으로 받는 것보다 세금이 더 많아요.
퇴직연금 일시금 수령 방법 알려드릴게요.
1.일시금 수령 조건이에요
일시금으로 받으려면 조건이 있어요.
55세 이상이어야 해요. 55세 미만이면 일시금 수령이 안 돼요. IRP로 이전 후 55세가 되면 일시금으로 받을 수 있어요.
퇴직 시점에 55세 이상이면 퇴직과 동시에 일시금으로 받을 수 있어요.
2.일시금 신청 방법이에요
금융기관에서 신청해요.
퇴직연금 가입한 금융기관 앱이나 홈페이지에 접속하세요. 퇴직급여 수령 또는 인출 메뉴를 찾으세요. 수령 방법을 '일시금'으로 선택하세요. 입금받을 계좌 정보를 입력하세요.
신청 후 1~3영업일 내에 입금돼요.
3.일시금 세금이에요
일시금으로 받으면 퇴직소득세가 부과돼요.
근속연수에 따라 공제 후 과세표준에 세율을 적용해요.
5년 이하면 100만원 × 근속연수가 공제돼요. 5~10년이면 500만원에 200만원 × (근속연수-5)를 더해요. 10~20년이면 1,500만원에 250만원 × (근속연수-10)를 더해요. 20년 초과면 4,000만원에 300만원 × (근속연수-20)를 더해요.
오래 일할수록 공제가 커져서 세금이 줄어들어요. 실효세율은 보통 5~15% 정도예요. 세금을 뺀 금액이 입금돼요.
4.연금과 세금 비교예요
일시금과 연금의 세금을 비교해볼게요.
예시: 퇴직연금 1억원, 근속 20년
일시금 수령:
- 퇴직소득세: 약 600만원
- 실수령액: 약 9,400만원
연금 수령 (10년간 연 1,000만원):
- 연금소득세: 연 55만원 × 10년 = 550만원
- 총 실수령액: 약 9,450만원
연금이 약 50만원 더 유리해요. 금액이 클수록 차이가 커요.
5.일시금이 필요한 경우예요
그래도 일시금이 필요한 경우가 있어요.
목돈이 급하게 필요할 때예요. 주택 구입, 사업 자금, 의료비 등 큰 돈이 필요하면 일시금을 선택해요. 다른 투자처가 있을 때예요. 더 높은 수익을 낼 자신이 있으면 일시금으로 받아 투자할 수 있어요.
세금 차이를 감안하고 결정하세요.
6.일부 일시금, 일부 연금도 가능해요
혼합해서 받을 수 있어요.
예를 들어 1억원 중 5,000만원은 일시금으로, 5,000만원은 연금으로 받을 수 있어요. 당장 필요한 금액만 일시금으로 받고 나머지는 연금으로 받으면 세금을 아낄 수 있어요.
금융기관에 문의해서 분할 수령 방법을 확인하세요.
7.놓치기 쉬운 체크포인트
- 일시금 수령은 "55세 이상"이어야 해요
- 일시금은 "퇴직소득세" 부과돼요 (실효세율 5~15%)
- 연금보다 "세금이 더 많아요"
- "일부 일시금 + 일부 연금"도 가능해요
- 전액 일시금 받으면 "IRP 해지"돼요
- 목돈 필요하면 일시금, 아니면 "연금이 유리"해요
8.일시금 받기 전 확인하세요
일시금 받기 전에 한번 더 생각해보세요.
정말 목돈이 급한지 확인하세요. 당장 쓸 게 아니면 연금이 세금 면에서 유리해요. 일부만 일시금으로 받는 방법도 검토하세요.
결정 전에 세금 시뮬레이션을 해보세요. 금융기관에서 예상 세금을 계산해줘요.
9.출처
- 근로자퇴직급여보장법 - 법제처
- 소득세법 - 법제처