퇴직연금 받을 때 세금이 얼마나 빠지는지 궁금하시죠. 일시금으로 받을지 연금으로 받을지 고민되시죠.
일시금으로 받으면 퇴직소득세, 연금으로 받으면 연금소득세가 적용돼요. 연금으로 받는 게 세금이 훨씬 적어요.
퇴직연금 수령할 때 세금 알려드릴게요.
1.일시금 vs 연금 세금 비교예요
수령 방법에 따라 세금이 크게 달라요.
| 수령 방법 | 적용 세금 | 세율 |
|---|---|---|
| 일시금 | 퇴직소득세 | 실효세율 5~15% |
| 연금 | 연금소득세 | 3.3~5.5% |
같은 금액이라도 연금으로 받으면 세금을 훨씬 적게 내요.
2.일시금 세금이에요
일시금으로 받으면 퇴직소득세가 부과돼요.
퇴직소득세는 근속연수에 따라 공제 후 계산해요. 근속연수가 길수록 공제액이 커서 세금이 적어요.
근속연수 공제:
- 5년 이하: 100만원 × 근속연수
- 5~10년: 500만원 + 200만원 × (근속연수-5)
- 10~20년: 1,500만원 + 250만원 × (근속연수-10)
- 20년 초과: 4,000만원 + 300만원 × (근속연수-20)
공제 후 과세표준에 세율을 적용해요. 실효세율은 보통 5~15% 정도예요.
3.연금 세금이에요
연금으로 받으면 연금소득세가 적용돼요.
연금소득세율은 **3.3~5.5%**예요. 수령 나이에 따라 달라요.
| 수령 나이 | 연금소득세율 |
|---|---|
| 55세~70세 미만 | 5.5% |
| 70세~80세 미만 | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% |
나이가 많을수록 세율이 낮아져요. 일시금 퇴직소득세보다 훨씬 적죠.
4.세금 계산 예시예요
실제 예시로 비교해볼게요.
예시: 근속 20년, 퇴직연금 1억원
일시금 수령 시:
- 근속연수 공제: 4,000만원
- 과세표준: 1억원 - 4,000만원 = 6,000만원
- 퇴직소득세: 약 600만원 (실효세율 약 6%)
- 실수령액: 약 9,400만원
연금 수령 시 (10년간 연 1,000만원 수령):
- 연금소득세: 1,000만원 × 5.5% = 55만원/년
- 10년간 총 세금: 550만원
- 총 실수령액: 약 9,450만원
연금이 50만원 더 유리해요. 금액이 클수록 차이가 더 커요.
5.연금수령 조건이에요
연금으로 받으려면 조건이 있어요.
55세 이상이어야 해요. 10년 이상 나눠 받아야 해요. 이 조건을 충족해야 낮은 연금소득세율이 적용돼요. 10년 미만으로 받으면 퇴직소득세로 과세돼요.
6.세액공제 받은 금액 세금이에요
IRP에 추가 납입해서 세액공제 받은 금액은 세금이 달라요.
세액공제 받은 원금에 대해서는 기타소득세 또는 연금소득세가 적용돼요. 일시금 수령 시 **기타소득세 16.5%**예요. 연금 수령 시 **연금소득세 3.3~5.5%**예요.
세액공제 받은 금액도 연금으로 받는 게 유리해요.
7.놓치기 쉬운 체크포인트
- 일시금은 "퇴직소득세" (실효세율 5~15%)
- 연금은 "연금소득세 3.3~5.5%"로 훨씬 적어요
- "55세 이상 + 10년 이상" 분할 수령해야 연금소득세 적용
- 나이가 많을수록 "연금소득세율이 낮아요"
- 세금은 수령 시 "원천징수"돼요
- 금액이 클수록 "연금이 훨씬 유리"해요
8.세금 절약 팁이에요
세금을 줄이려면 이렇게 하세요.
연금으로 받으세요. 일시금보다 세금이 훨씬 적어요. 오래 나눠 받으세요. 10년 이상 나눠 받아야 연금소득세 적용돼요. 70세 이후에 더 많이 받으세요. 나이가 많을수록 세율이 낮아요.
급하게 목돈이 필요하지 않다면 연금 수령을 권장해요.
9.출처
- 소득세법 - 법제처
- 고용노동부 퇴직연금제도 - 고용노동부