IRP에 퇴직금이랑 내가 넣은 돈이 섞여 있어요. 뺄 때 뭐부터 빼야 세금을 덜 내나요?
정답은 이거예요. 퇴직급여(퇴직금)를 먼저 인출하는 게 유리해요. 이유가 있어요.
1.퇴직연금 인출 순서가 왜 중요한
인출 순서에 따라 내는 세금이 달라져요.
IRP 계좌에는 두 종류의 돈이 있어요. 회사에서 넣어준 퇴직급여랑, 본인이 세액공제 받으려고 추가로 넣은 추가 납입금이에요.
이 두 가지는 인출할 때 적용되는 세금이 달라요. 퇴직급여는 퇴직소득세가 붙고, 추가 납입금은 연금소득세가 붙어요.
문제는요. 퇴직급여를 연금으로 받으면 세금 감면 혜택이 있어요. 근데 이 혜택은 나이가 많을수록 커져요. 그래서 퇴직급여를 먼저 받아야 유리한 거예요.
추가 납입금을 먼저 빼면요? 나중에 퇴직급여 받을 때 나이가 더 들어서 감면율이 높아질 수 있지만, 연금 수령 기간이 짧아지면 오히려 손해일 수 있어요.
2.퇴직급여를 먼저 인출하면 좋은 이유
세금 감면 혜택을 최대로 받을 수 있어요.
퇴직급여를 연금으로 받으면 퇴직소득세가 깎여요. 얼마나 깎이냐면요:
- 55~69세: 원래 세금의 70%만 내요 (30% 감면)
- 70~79세: 원래 세금의 60%만 내요 (40% 감면)
- 80세 이상: 원래 세금의 40%만 내요 (60% 감면)
나이가 많아질수록 감면율이 높아지죠? 그래서 퇴직급여를 먼저 10년 넘게 연금으로 받으면요. 55세부터 시작해서 70세가 되면 그때부터는 40% 감면을 받을 수 있어요.
반대로 추가 납입금을 먼저 빼면요? 퇴직급여는 나중에 받게 되는데, 그때 한꺼번에 받으면 세금 혜택이 줄어들어요. 연금 수령 기간이 충분하지 않으면 손해예요.
3.추가 납입금은 언제 인출
퇴직급여를 다 받은 다음에 인출해요.
추가 납입금은 본인이 세액공제 받으려고 넣은 돈이에요. 이건 인출할 때 연금소득세가 붙어요.
연금소득세율은 이래요:
- 55~69세: 5.5%
- 70~79세: 4.4%
- 80세 이상: 3.3%
이것도 나이가 많을수록 세율이 낮아져요. 그래서 추가 납입금은 최대한 나중에 인출하는 게 유리해요.
순서를 정리하면요:
- 55세부터: 퇴직급여 연금 수령 시작
- 퇴직급여 소진 후: 추가 납입금 연금 수령
- 필요시: 운용수익 인출
이렇게 하면 세금을 가장 적게 내면서 받을 수 있어요.
4.인출 순서 신청 방법
금융회사에 연금 개시 신청할 때 순서를 지정해요.
IRP 가입한 금융회사(은행, 증권사, 보험사) 앱이나 홈페이지에서 신청해요. 연금 개시 신청서에 인출 순서를 적는 란이 있어요.
신청할 때 이런 걸 정해요:
- 퇴직급여 먼저 인출할지, 추가 납입금 먼저 인출할지
- 매달 받을지, 분기별로 받을지
- 얼마씩 받을지
이미 연금 받고 있는데 순서를 바꾸고 싶으면요? 금융회사에 연락해서 변경 신청하면 돼요. 대부분 앱에서 바로 변경할 수 있어요.
모르겠으면 금융회사 상담센터에 전화해서 물어보세요. 본인 상황에 맞는 최적 순서를 안내받을 수 있어요.
5.출처
- 소득세법 - 법제처
- 국세청 연금소득 안내 - 국세청