"연금저축 가입하면 연말정산 때 세금 얼마나 돌려받아요?"
400만원 넣으면 66만원 돌려받아요. 실제로는 333만원만 부담하고 66만원은 국가가 보태주는 셈이죠. 노후 준비하면서 세금도 아끼는 가장 확실한 방법이에요.
1.연금저축, 뭐예요?
55세 이후에 연금으로 받을 돈을 모으는 계좌예요.
연말정산에서 연금저축은 은행, 증권사, 보험사에서 가입할 수 있는 노후 대비 상품이에요. 젊을 때 꾸준히 돈을 넣어두면, 만 55세 이후에 연금처럼 매월 받을 수 있죠. 소득세법 제59조의3에서 연금저축에 납입한 금액에 대해 세액공제를 주도록 규정하고 있어요. 연간 600만원까지 납입 가능하고, 그중 400만원까지는 16.5%를 세금에서 직접 깎아줘요. IRP와 합치면 더 큰 혜택을 받을 수 있답니다.
2.세액공제 한도, 얼마까지예요?
연간 600만원까지 납입하고, 400만원까지 16.5% 공제받아요.
연금저축은 1년에 최대 600만원까지 납입할 수 있어요. 하지만 세액공제 한도는 400만원이에요. 400만원을 넣으면 총급여 5,500만원 이하는 16.5%인 66만원을 돌려받고, 5,500만원 초과는 13.2%인 52만 8천원을 받죠. 600만원 전액을 넣어도 400만원까지만 공제되니까, 400만원 초과분은 세액공제 혜택은 없지만 나중에 연금 받을 때 유리해요. IRP와 합산하면 총 700만원까지 납입하고 400만원까지 공제받을 수 있어요.
3.연금저축 종류, 뭐가 있어요?
연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁 세 가지예요.
첫째, 연금저축펀드는 증권사에서 가입하는 상품이에요. 주식·채권 펀드에 투자해서 수익률이 높을 수 있지만, 손실 위험도 있죠. 투자를 좋아하고 수익률을 노리는 사람한테 맞아요. 둘째, 연금저축보험은 보험사에서 파는 상품인데, 원금 보장되고 안정적이에요. 대신 수익률이 낮고 중도 해지 시 손해가 클 수 있어요. 셋째, 연금저축신탁은 은행에서 가입하는 상품인데, 예금처럼 안전하지만 수익률은 가장 낮아요. 어떤 걸 선택해도 세액공제는 동일하니까 본인 성향에 맞게 고르면 돼요.
4.중도 해지하면 어떻게 돼요?
받았던 세액공제 토해내고 기타소득세 16.5% 추가로 내요.
연금저축은 만 55세 이전에 중도 해지하면 받았던 세액공제 전액을 반환해야 해요. 거기에 더해서 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함 약 16.5%)를 추가로 내야 하죠. 예를 들어 10년 동안 400만원씩 넣어서 66만원씩 세액공제받았다면, 660만원을 반환하고 거기에 기타소득세까지 내야 하는 거예요. 엄청난 손해죠. 그래서 연금저축은 정말 급한 상황이 아니면 중도 해지하지 않는 게 좋아요. 일부만 인출하는 것도 마찬가지로 불이익이 있어요.
5.연금 수령 시 세금
55세 이후 연금으로 받으면 **저율 과세 3.3~5.5%**예요.
만 55세 이후에 연금으로 받으면 연금소득세가 적용돼요. 70세 미만은 5.5%, 70~79세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%로 나이가 많을수록 세율이 낮아지죠. 일반 이자소득세 15.4%보다 훨씬 낮아요. 게다가 연 1,200만원 이하로 받으면 분리과세되니까 다른 소득과 합산되지도 않아요. 젊을 때 16.5% 세액공제받고, 늙어서 5.5%만 내니까 세금 차이만 11%예요. 엄청난 절세 효과죠. 예를 들어 연간 1,000만원 연금 받으면 5.5%인 55만원만 세금으로 내면 돼요.
6.납입 방법
매월 자동이체가 가장 편해요.
연금저축은 매월 자동이체로 납입하는 게 일반적이에요. 월 33만원씩 넣으면 연간 400만원이 채워지죠. 물론 1년에 한 번 12월에 400만원을 한꺼번에 넣어도 돼요. 12월 31일까지만 납입하면 그 해 연말정산에 반영되니까요. 하지만 매월 조금씩 넣는 게 부담이 적고, 펀드 상품이라면 적립식 투자 효과도 있어요. 연중 언제든 추가 납입도 가능하니까, 보너스 받았을 때 추가로 넣을 수도 있어요. 간소화서비스에서 자동으로 조회되니 별도 서류 제출은 필요 없어요.
7.절세 전략
연금저축 300만원 + IRP 100만원이 황금 비율이에요.
첫째, 400만원 한도 채우기를 목표로 하세요. 연금저축만으로 400만원 채워도 되고, 연금저축 300만원 + IRP 100만원으로 나눠도 돼요. 둘째, 여유 있으면 600만원 풀로 넣으세요. 400만원 초과분은 세액공제는 없지만 나중에 연금이 더 많아져요. 셋째, IRP 추가 활용하세요. 연금저축 600만원 + IRP 100만원 = 700만원 넣으면 세액공제는 400만원까지만 받지만, 노후 자금은 700만원 적립되죠. 넷째, 연금저축펀드로 투자해보세요. 장기 투자라 변동성을 견딜 수 있다면 수익률이 높을 수 있어요. 다섯째, 절대 중도 해지 금지예요. 한 번 넣으면 55세까지 안 건드리는 게 최선이에요.
8.출처
- 국세청 2025년 귀속 키워드 연말정산 가이드 - 국세청
- 소득세법 제59조의3 - 연금계좌 세액공제
- 금융감독원 연금저축 안내 - 연금저축 상품 정보