퇴직금 세율이 얼마인지 찾아보니까 6~45%라고 나와서 놀라셨죠. 그렇게 많이 떼는 건지 걱정되시죠.
퇴직금 **기본 세율은 6~45%**지만, 실제로 내는 실효세율은 3~15% 수준이에요. 근속연수공제와 특별한 계산 방식 덕분에 세금 부담이 크게 줄어요.
퇴직금 세율에 대해 정확히 알려드릴게요.
1.기본 세율과 실효세율이 달라요
퇴직금 세율을 이해하려면 두 가지를 구분해야 해요.
기본 세율은 소득세법에 정해진 세율이에요. 과세표준에 따라 645%가 적용돼요. 실효세율은 실제로 내는 세금 비율이에요. 공제와 계산 방식 때문에 315%로 낮아져요.
예를 들어 퇴직금 5,000만원에 세금 200만원이면 실효세율은 4%예요. 기본 세율 6~45%와 완전히 다르죠.
2.기본 세율표예요
소득세법상 기본 세율이에요. 모든 소득에 똑같이 적용되는 세율이에요.
과세표준 1,400만원 이하는 **6%**예요. 1,400만원5,000만원은 **15%**예요. 5,000만원8,800만원은 **24%**예요. 8,800만원1억5천만원은 **35%**예요. 1억5천만원3억원은 **38%**예요. 3억원5억원은 **40%**예요. 5억원10억원은 **42%**예요. 10억원 초과는 **45%**예요.
하지만 퇴직금은 이 세율이 그대로 적용되지 않아요.
3.실효세율이 낮아지는 이유예요
퇴직금 세금이 낮아지는 비밀이 있어요.
근속연수공제가 커요. 오래 일할수록 공제가 많아져요. 20년 근무하면 4,000만원이 공제돼요. 연분연승 계산 방식을 써요. 퇴직금을 근속연수로 나눠서 계산하고 다시 곱해요. 이렇게 하면 낮은 세율 구간이 적용돼요.
결과적으로 실효세율이 3~15%로 낮아지는 거예요.
4.근속연수별 실효세율 예시예요
실제 실효세율이 어느 정도인지 예를 들어볼게요.
5년 근속, 퇴직금 2,500만원이면 실효세율 약 35%예요. 세금 75125만원 정도예요. 10년 근속, 퇴직금 5,000만원이면 실효세율 약 46%예요. 세금 200300만원 정도예요. 20년 근속, 퇴직금 1억원이면 실효세율 약 57%예요. 세금 500700만원 정도예요.
퇴직금이 커도 근속연수가 길면 세율이 낮아요.
5.연금 수령 시 세율이에요
IRP에서 연금으로 받으면 세율이 더 낮아요.
연금소득세율은 5569세 5.5%, 7079세 4.4%, 80세 이상 **3.3%**예요.
퇴직소득세 실효세율 515%보다 훨씬 낮아요. 그래서 연금으로 받으면 세금을 3040% 아낄 수 있어요.
6.IRP 중도해지 세율이에요
IRP를 55세 전에 해지하면 세율이 달라요.
퇴직금 자체는 퇴직소득세가 적용돼요. 일시금과 같은 세율이에요. 하지만 세액공제 받은 추가 납입금은 **기타소득세 16.5%**가 붙어요.
예를 들어 IRP에 퇴직금 3,000만원과 추가 납입금 500만원(세액공제 받음)이 있으면, 3,000만원은 퇴직소득세, 500만원은 기타소득세 16.5%가 적용돼요.
7.세율 비교해볼게요
수령 방법별 세율을 비교해볼게요.
일시금 수령하면 퇴직소득세 실효세율 315%가 적용돼요. 연금 수령하면 연금소득세 3.35.5%가 적용돼요. IRP 중도해지하면 퇴직소득세 + 기타소득세 16.5%(세액공제분)가 적용돼요.
연금 수령이 가장 유리하고, 중도해지가 가장 불리해요.
8.놓치기 쉬운 체크포인트
- 기본 세율 "6
45%"와 실효세율 "315%"는 달라요 - "근속연수공제"가 세금을 크게 줄여요
- "연분연승" 계산으로 낮은 세율 적용돼요
- 연금 수령 시 "3.3~5.5%"로 더 낮아요
- IRP 중도해지 시 "16.5%" 기타소득세 주의
- 근속연수 길수록 "세율 낮아요"
9.본인 세율 확인하세요
정확한 세율이 궁금하면 확인해보세요.
회사 인사팀에 예상 퇴직금과 예상 세금을 문의하세요. 국세청 홈택스에서 퇴직소득 간이세액을 계산해볼 수 있어요. 세금을 줄이려면 연금 수령을 검토하세요.