퇴직금 받으면 세금을 얼마나 떼는지 궁금하시죠. "몇 프로야?"라고 물어봐도 명확한 답이 안 나와서 답답하시죠.
퇴직금 세금은 실효세율 기준 3~15% 정도예요. 근속연수가 길수록 공제가 커서 세금이 줄어들어요. 연금으로 받으면 3.3~5.5%로 더 낮아져요.
퇴직금 세금이 몇 프로인지 자세히 알려드릴게요.
1.퇴직금 세금 구조예요
퇴직금 세금은 단순히 "몇 프로"라고 말하기 어려워요. 계산 구조가 복잡하거든요.
퇴직금에서 근속연수에 따른 공제를 빼요. 남은 금액을 12로 나눠서 연 환산해요. 환산된 금액에 소득세율(6~45%)을 적용해요. 다시 12를 곱하고 근속연수를 곱해요.
이렇게 계산하면 실제로 내는 세금, 즉 실효세율이 나와요. 법정 세율 645%보다 훨씬 낮은 315% 수준이에요.
2.근속연수별 실효세율이에요
근속연수에 따라 세금이 크게 달라요.
5년 이하 근무하면 실효세율이 510% 정도예요. 공제가 적어서 세금이 상대적으로 높아요. 10년 근무하면 실효세율이 48% 정도예요. 공제가 늘어서 세금이 낮아져요. 20년 이상 근무하면 실효세율이 3~6% 정도예요. 장기근속공제가 커서 세금이 많이 줄어요.
오래 일할수록 세금 혜택이 커요.
3.퇴직금 액수별 세금 예시예요
실제 세금이 얼마인지 예를 들어볼게요.
퇴직금 3,000만원, 10년 근속이면 세금 약 6090만원이에요. 실효세율 23% 수준이에요. 퇴직금 5,000만원, 10년 근속이면 세금 약 150200만원이에요. 실효세율 34% 수준이에요. 퇴직금 1억원, 20년 근속이면 세금 약 500700만원이에요. 실효세율 57% 수준이에요.
같은 퇴직금이라도 근속연수에 따라 세금이 달라요.
4.세금 공제 구조예요
왜 근속연수가 중요한지 공제 구조를 보면 이해돼요.
근속연수공제가 있어요. 5년 이하는 100만원×근속연수, 10년까지는 500만원+200만원×(근속연수-5), 20년까지는 1,500만원+250만원×(근속연수-10), 20년 초과는 4,000만원+300만원×(근속연수-20)이에요.
예를 들어 20년 근속이면 4,000만원이 공제돼요. 퇴직금 1억이어도 6,000만원만 과세 대상이 되는 거예요.
5.연금으로 받으면 더 낮아요
일시금이 아니라 연금으로 받으면 세율이 더 낮아요.
연금소득세는 3.35.5%예요. 퇴직소득세의 3040%만 내는 거예요. 55세 이후 IRP에서 10년 이상 나눠 받으면 이 세율이 적용돼요.
예를 들어 퇴직금 세금이 500만원이라면, 연금으로 받으면 300350만원만 내면 돼요. 150200만원 절약되는 거예요.
6.세금 계산 예시예요
구체적인 계산 과정을 보여드릴게요.
상황: 퇴직금 5,000만원, 근속 10년인 경우예요.
근속연수공제는 500만원+200만원×5=1,500만원이에요. 과세표준은 5,000만원-1,500만원=3,500만원이에요. 환산급여는 3,500만원÷12÷10=약 29만원이에요. 세율 6% 적용하면 월 세금은 약 1.7만원이에요. 최종 퇴직소득세는 1.7만원×12×10=약 204만원이에요.
실효세율은 204만원÷5,000만원=약 4%예요.
7.세금 줄이는 방법이에요
퇴직금 세금을 줄이는 방법이 있어요.
연금 수령이 가장 효과적이에요. 세율이 3.3~5.5%로 낮아져요. 퇴직 시기 조절도 방법이에요. 근속연수가 하루만 넘어가도 공제 구간이 바뀔 수 있어요. IRP 활용도 고려하세요. 퇴직금을 IRP에 넣고 운용하다가 연금으로 받으면 세금이 줄어요.
단, 당장 목돈이 필요하면 일시금으로 받아야 해요.
8.놓치기 쉬운 체크포인트
- 퇴직금 실효세율은 "3~15%" 수준이에요
- "근속연수"가 길수록 세금이 줄어요
- "연금 수령"하면 세율이 3.3~5.5%로 낮아져요
- 세금은 "원천징수"로 회사에서 떼고 줘요
- 20년 근속이면 "4,000만원" 공제받아요
- 같은 금액이라도 "근속연수"에 따라 세금 달라요
9.정확한 세금 확인하세요
본인 퇴직금 세금이 궁금하면 정확히 계산해보세요.
회사 인사팀에 퇴직금 예상액과 예상 세금을 문의하세요. 국세청 홈택스에서 퇴직소득 간이세액 계산 서비스를 이용할 수 있어요. 퇴직금 계산기로 대략적인 세금을 확인해보세요.