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4대보험
4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험입니다. 직장인은 월급의 약 9%를 부담하고, 회사도 약 10%를 부담합니다.
부동산 취득세
부동산 취득세는 부동산을 취득할 때 내는 지방세입니다. 잔금일로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다.
실업급여 수급 조건
실업급여는 고용보험 가입 180일 이상, 비자발적 퇴사, 적극적 구직활동 등의 조건을 충족해야 받을 수 있습니다.
실업급여
실업급여는 비자발적으로 실직한 근로자에게 지급되는 급여입니다. 고용보험 가입 기간과 퇴직 사유에 따라 수급 여부가 결정되며, 최대 270일까지 받을 수 있습니다.
양도소득세
양도소득세는 부동산, 주식 등을 팔 때 발생하는 이익에 부과됩니다. 1세대 1주택은 일정 요건 충족 시 비과세되며, 장기보유 시 공제 혜택이 있습니다.
연말정산 1주택자
1주택자는 주택담보대출 이자 최대 1,800만원 소득공제받을 수 있습니다.
연말정산 IRP 세액공제
IRP 세액공제는 연금저축과 합산하여 연간 900만원 한도로 12~15% 공제됩니다. 연금저축 600만원 초과분을 IRP로 채울 수 있습니다.
연말정산 간소화서비스 이용방법
연말정산 간소화서비스는 1월 15일 개통됩니다. 홈택스에서 의료비, 교육비, 카드 사용액 등 공제 자료를 한 번에 조회하고 PDF로 다운로드합니다.
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세금
(86개)가상자산 세금
가상자산 양도차익은 연 250만원 공제 후 22% 세율로 과세됩니다. 2025년 1월 1일부터 시행됩니다.
교육비공제
교육비 세액공제는 본인과 부양가족의 교육비에 대해 15% 세액공제합니다. 대학생 900만원, 초중고 300만원 한도입니다.
근로소득세
근로소득세는 근로자의 급여에서 원천징수되는 세금입니다. 간이세액표에 따라 매월 공제되고 연말정산으로 정산합니다.
금융투자소득세
금융투자소득세는 주식, 펀드, 채권 등 금융상품 투자 소득에 부과됩니다. 연 5,000만원 공제 후 22~27.5% 세율이 적용됩니다.
기부금공제
기부금 세액공제는 기부금의 15~30%를 세액공제합니다. 법정기부금은 소득의 100%, 지정기부금은 30% 한도입니다.
다주택자 세금
다주택자는 취득세 최대 12%, 종합부동산세 최대 5%, 양도소득세 최대 75%까지 중과됩니다.
등록면허세
등록면허세는 재산권 등기·등록이나 각종 면허 취득 시 납부하는 지방세입니다. 부동산 등기 시 0.8~4% 세율이 적용됩니다.
배당소득세
배당소득세는 주식 배당금에 부과되는 세금입니다. 원천징수 15.4%가 적용되며, 금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세됩니다.
법인세
법인세는 법인의 소득에 부과되는 세금입니다. 과세표준에 따라 9~24% 세율이 적용되며, 사업연도 종료 후 3개월 내 신고합니다.
부가가치세
부가가치세는 10% 세율로 재화·용역 거래 시 부과됩니다. 일반과세자는 분기별, 간이과세자는 연 1회 신고합니다.
부양가족공제
부양가족공제는 배우자, 부모, 자녀 등 부양가족 1인당 150만원을 소득에서 공제받는 제도입니다.
사업자등록
사업자등록은 사업 시작 전 세무서에 신청해야 합니다. 사업개시일로부터 20일 이내 신청하며, 일반과세자와 간이과세자로 구분됩니다.
상속세
상속세는 사망으로 재산을 물려받을 때 부과됩니다. 일괄공제 5억원, 배우자공제 최대 30억원이 적용되며, 10~50% 세율입니다.
양도소득세
양도소득세는 부동산, 주식 등을 팔 때 발생하는 이익에 부과됩니다. 1세대 1주택은 일정 요건 충족 시 비과세되며, 장기보유 시 공제 혜택이 있습니다.
연말정산
연말정산은 1년간 납부한 근로소득세를 정산하는 절차입니다. 소득공제와 세액공제를 잘 활용하면 세금을 돌려받을 수 있어 '13월의 월급'이라 불립니다.
연말정산 간소화서비스 이용방법
연말정산 간소화서비스는 1월 15일 개통됩니다. 홈택스에서 의료비, 교육비, 카드 사용액 등 공제 자료를 한 번에 조회하고 PDF로 다운로드합니다.
연말정산 경로우대 공제
경로우대 공제는 만 70세 이상 기본공제 대상자에게 1인당 100만원 추가 소득공제됩니다. 기본공제 150만원과 별도입니다.
연말정산 경정청구
경정청구는 연말정산 공제를 누락했을 때 5년 이내에 신청하여 환급받는 제도입니다. 홈택스에서 간편하게 신청할 수 있습니다.
연말정산 교육비 세액공제
교육비 세액공제는 본인은 한도 없이, 취학 전 아동·초중고는 300만원, 대학생은 900만원 한도로 15% 공제됩니다.
연말정산 국외 교육비 공제
국외 교육비는 부양가족이 해외 유학 중인 경우 연간 한도 내에서 15% 세액공제 받을 수 있습니다. 초·중·고는 300만원, 대학은 900만원 한도입니다.
연말정산 근로소득세액공제
근로소득세액공제는 근로소득이 있는 모든 근로자에게 자동 적용되며, 산출세액의 55%에서 최대 74만원까지 공제됩니다.
연말정산 기납부세액
기납부세액은 1년간 매월 급여에서 원천징수된 소득세 합계입니다. 연말정산 결정세액보다 기납부세액이 많으면 환급, 적으면 추가 납부합니다.
연말정산 기부금 세액공제
기부금 세액공제는 유형에 따라 15~100% 공제율이 적용됩니다. 정치자금은 10만원까지 전액, 법정기부금은 소득 100%까지 공제됩니다. 고향사랑기부금 한도가 2,000만원으로 확대되었습니다.
연말정산 난임시술비 공제
난임시술비는 20% 세액공제율이 적용되어 일반 의료비(15%)보다 유리합니다. 공제 한도 제한이 없어 전액 공제 가능합니다.
연말정산 대중교통 공제
대중교통 이용금액은 40% 공제율이 적용됩니다. 버스, 지하철, KTX, 고속버스 등이 포함되며, 추가 공제 한도 100만원도 별도 적용됩니다.
연말정산 대학교 등록금 공제
대학교 등록금은 본인 또는 부양가족 대학생 1인당 연 900만원 한도로 15% 세액공제 받을 수 있습니다. 입학금, 수업료, 기숙사비가 포함됩니다.
연말정산 도서 공연 공제
도서·공연·영화 사용금액은 30% 공제율이 적용되며, 총급여 7,000만원 이하 근로자만 대상입니다. 추가 한도 100만원이 별도로 적용됩니다.
연말정산 맞벌이 절세 전략
맞벌이 부부는 소득이 높은 쪽이 부양가족을, 낮은 쪽이 의료비·카드를 공제받으면 유리합니다. 중복 공제는 불가합니다.
연말정산 보장성보험료 공제
보장성보험료 세액공제는 연간 100만원 한도로 12% 공제율이 적용됩니다. 생명보험, 상해보험, 자동차보험 등이 대상입니다.
연말정산 부녀자 공제
부녀자 공제는 배우자가 있는 여성 근로자 또는 부양가족이 있는 세대주 여성에게 연 50만원 추가 소득공제입니다. 총급여 3,000만원 이하 조건이 있습니다.
연말정산 부양가족 공제
부양가족 기본공제는 1인당 150만원 소득공제입니다. 배우자, 직계존속(60세 이상), 직계비속(20세 이하), 형제자매(20세 이하 또는 60세 이상)가 대상입니다.
연말정산 비과세 소득
비과세 소득은 총급여에서 제외되어 세금이 부과되지 않습니다. 식대 20만원, 자가운전보조금 20만원 등 주요 비과세 항목과 한도를 확인하세요.
연말정산 산후조리원 공제
산후조리원 비용은 출산 1회당 200만원 한도로 15% 세액공제됩니다. 총급여 제한 없이 모든 근로자가 공제받을 수 있습니다.
연말정산 세액공제 소득공제 차이
세액공제는 계산된 세금에서 직접 차감하고, 소득공제는 과세표준(세금 계산 기준)을 줄입니다. 세액공제가 직접적 효과가 큽니다.
연말정산 세율 (소득세율)
소득세는 과세표준에 따라 6%~45%의 누진세율이 적용됩니다. 과세표준 구간별 세율과 계산 방법을 확인하세요.
연말정산 소기업 소상공인 공제 (노란우산공제)
노란우산공제는 소기업·소상공인의 폐업 등에 대비한 공제제도로, 납입금에 대해 연 최대 500만원 소득공제 받을 수 있습니다.
연말정산 신고 기한
연말정산은 매년 1월 15일 간소화 서비스 오픈, 2월 말 회사 신고, 3월 급여에 환급금 지급이 일반적입니다. 주요 일정을 확인하세요.
연말정산 신용카드 공제 한도
신용카드 소득공제는 총급여의 25% 초과 사용분부터 적용됩니다. 신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30% 공제율이 적용되며, 최대 300만원까지 공제받을 수 있습니다.
연말정산 신용카드 소득공제 계산
신용카드 소득공제는 총급여의 25% 초과 사용분에 대해 결제수단별로 15~40% 공제율이 적용됩니다. 계산 순서와 방법을 정리합니다.
연말정산 안경구입비 공제
시력보정용 안경·콘택트렌즈 구입비는 1인당 연간 50만원 한도로 15% 세액공제됩니다. 선글라스 등 미용 목적은 제외됩니다.
연말정산 연금저축 공제
연금저축 세액공제는 연간 600만원 한도로 12~15% 공제율이 적용됩니다. IRP와 합산 시 최대 900만원까지 공제됩니다.
연말정산 외국납부세액공제
외국납부세액공제는 해외에서 발생한 소득에 대해 외국에 납부한 세금을 국내 소득세에서 공제하여 이중과세를 방지하는 제도입니다.
연말정산 월세 세액공제 조건
월세 세액공제는 총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주가 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 이하는 17%, 초과 시 15% 공제율이 적용되며 연간 한도는 1,000만원입니다.
연말정산 육아휴직 급여
육아휴직급여는 고용보험에서 지급되는 비과세 소득입니다. 연말정산 총급여에 포함되지 않아 세금이 부과되지 않습니다.
연말정산 의료비 본인부담금 공제
의료비 본인부담금 공제는 건강보험 적용 후 본인이 부담한 금액과 비급여 진료비에 대해 총급여 3% 초과분부터 15% 세액공제됩니다.
연말정산 의료비 세액공제
의료비 세액공제는 총급여의 3% 초과분에 대해 15% 공제율이 적용됩니다. 본인, 장애인, 65세 이상 의료비는 한도 없이 공제됩니다.
연말정산 장기주택저당차입금 공제
장기주택저당차입금 이자상환액 공제는 무주택 또는 1주택 세대주가 15년 이상 주담대 이자에 대해 최대 1,800만원까지 소득공제받습니다.
연말정산 장애인 공제
장애인 추가공제는 기본공제 대상 장애인 1인당 200만원입니다. 장애인등록증이 없어도 중증환자 진단서로 공제 가능합니다.
연말정산 장애인 특수교육비
장애인 특수교육비는 장애인의 재활교육을 위해 사회복지시설 등에 지급하는 비용으로, 한도 없이 15% 세액공제 받을 수 있습니다.
연말정산 전통시장 공제
전통시장 사용금액은 40% 공제율이 적용되어 신용카드(15%), 체크카드(30%)보다 유리합니다. 추가 공제 한도 100만원도 별도 적용됩니다.
연말정산 정치자금 기부금
정치자금 기부금은 10만원까지 거의 전액(100/110) 세액공제되며, 초과분은 15~25% 공제됩니다. 후원회, 정당, 선거관리위원회 기탁금이 대상입니다.
연말정산 종교단체 기부금
종교단체 기부금은 소득의 10% 한도로 15%(1천만원 초과분 30%) 세액공제됩니다. 기부금영수증이 필수입니다.
연말정산 주민세 (지방소득세)
지방소득세는 소득세의 10%로 계산됩니다. 연말정산 시 소득세와 함께 환급 또는 추가 납부됩니다.
연말정산 주택마련저축 공제
주택마련저축 공제는 무주택 세대주(2025년부터 배우자 포함)인 총급여 7,000만원 이하 근로자가 청약저축 등에 납입한 금액의 40%를 연 300만원 한도로 소득공제 받는 제도입니다.
연말정산 주택임차차입금 공제
전세자금대출 원리금상환액의 40%를 소득공제받습니다. 연간 400만원 한도로, 무주택 세대주만 대상입니다.
연말정산 주택청약 공제
주택청약종합저축 소득공제는 무주택 세대주가 연간 납입액의 40%(최대 240만원 납입, 96만원 공제)를 받을 수 있습니다.
연말정산 중복공제 주의사항
연말정산에서 동일 부양가족을 여러 명이 공제하거나, 동일 비용을 중복 공제하면 가산세가 부과됩니다. 주요 중복공제 주의사항을 확인하세요.
연말정산 중소기업 취업자 감면
중소기업 취업자 소득세 감면은 청년(15~34세)은 5년간 90%, 고령자·장애인·경력단절여성·재취직남성은 3년간 70% 감면됩니다. 연간 200만원 한도입니다.
연말정산 체크카드 공제율
체크카드 소득공제율은 30%로 신용카드(15%)보다 2배 높습니다. 총급여의 25% 초과 사용분부터 공제되며, 기본 한도는 최대 300만원입니다.
연말정산 추가납부 분할
연말정산 결과 추가 납부해야 할 세금은 회사에 신청하여 3개월까지 분할 납부할 수 있습니다. 급여에서 분할 공제되어 부담을 줄일 수 있습니다.
연말정산 출산 입양 세액공제
출산·입양 세액공제는 해당 과세연도에 자녀를 출산하거나 입양한 경우 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원 세액공제를 받을 수 있습니다.
연말정산 취학전 아동 교육비
취학전 아동 교육비는 유치원, 어린이집, 학원비 모두 연간 300만원 한도로 15% 세액공제됩니다. 초등학교 입학 전 자녀가 대상입니다.
연말정산 치과 공제
치과 치료비는 의료비 세액공제 대상입니다. 임플란트, 틀니, 충치 치료는 공제되며, 치열교정은 저작기능장애 진단 시에만 가능합니다.
연말정산 퇴사자
퇴사 시에는 퇴사월 급여 지급 시 중도 연말정산을 합니다. 같은 해 재취업하면 새 회사에서, 미취업이면 5월 종합소득세 신고로 확정합니다.
연말정산 퇴직연금 세액공제
퇴직연금(DC형, IRP) 추가 납입금은 연금저축과 합산하여 연간 900만원 한도로 세액공제 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 이하 시 16.5%, 초과 시 13.2% 공제율이 적용됩니다.
연말정산 표준세액공제
표준세액공제는 특별소득공제와 특별세액공제를 신청하지 않는 근로자에게 연 13만원을 세액에서 공제해주는 제도입니다.
연말정산 학자금 대출 상환 공제
학자금 대출 상환금은 연말정산 교육비 세액공제 대상이 아닙니다. 학자금 대출로 등록금을 납부한 연도에 공제를 받았기 때문입니다. 다만, 부양가족이 학자금 대출을 받지 않고 근로자가 직접 납부한 경우 공제됩니다.
연말정산 한부모 공제
한부모 공제는 배우자 없이 기본공제 대상 직계비속을 부양하는 경우 연 100만원 추가 소득공제입니다. 부녀자 공제와 중복 적용 시 한부모 공제만 적용됩니다.
연말정산 현금영수증 공제
현금영수증 소득공제율은 30%로 신용카드(15%)보다 2배 높습니다. 휴대전화번호나 현금영수증 카드를 등록하면 자동 발급됩니다.
연말정산 환급금 계산
연말정산 환급금은 기납부세액(매월 납부한 세금) - 결정세액(실제 내야 할 세금)입니다. 양수면 환급, 음수면 추가 납부합니다.
연말정산 IRP 세액공제
IRP 세액공제는 연금저축과 합산하여 연간 900만원 한도로 12~15% 공제됩니다. 연금저축 600만원 초과분을 IRP로 채울 수 있습니다.
원천징수
원천징수는 소득 지급 시 지급자가 세금을 미리 떼어 납부하는 제도입니다. 근로소득은 간이세액표, 사업소득은 3.3%가 적용됩니다.
월세 세액공제
월세 세액공제는 무주택 세대주가 월세 지출액의 15~17%를 세금에서 공제받는 제도입니다. 연 1,000만원 한도입니다.
의료비공제
의료비 세액공제는 총급여의 3% 초과분에 대해 15%(난임시술 30%)를 세액공제합니다. 본인·장애인·노인은 한도 없습니다.
인지세
인지세는 계약서, 증서 작성 시 부과되는 국세입니다. 부동산 매매 계약서는 금액에 따라 2만~35만원이 부과됩니다.
자녀세액공제
자녀세액공제는 자녀 1명 15만원, 2명 35만원, 3명 이상 35만원+30만원×추가 인원입니다. 출생·입양 시 추가 공제됩니다.
자동차세
자동차세는 자동차 소유자에게 부과되는 지방세입니다. 배기량에 따라 cc당 80~200원이 부과되며, 연납 시 할인됩니다.
재산세
재산세는 매년 6월 1일 기준 부동산 소유자에게 부과됩니다. 주택은 7월·9월, 토지는 9월에 납부합니다.
종합부동산세
종합부동산세는 주택·토지 공시가격 합계가 일정 금액을 초과할 때 부과됩니다. 1세대 1주택자는 12억원, 다주택자는 6억원 기준입니다.
종합소득세
종합소득세는 사업·이자·배당·연금·기타소득을 합산하여 5월에 신고·납부하는 세금입니다. 6~45% 누진세율이 적용됩니다.
종합소득세 신고
종합소득세는 매년 5월에 전년도 소득을 신고합니다. 근로소득 외 다른 소득이 있는 경우 반드시 신고해야 합니다.
주민세
주민세는 지방자치단체 주민에게 부과되는 지방세입니다. 개인균등분은 1만원 이하, 사업소분은 면적과 종업원에 따라 부과됩니다.
중소기업 취업자 소득세 감면
중소기업에 취업한 청년은 5년간 소득세 90%를 감면받습니다. 경력단절여성, 장애인, 60세 이상도 70% 감면 혜택이 있습니다.
증여세
증여세는 타인으로부터 무상으로 재산을 받을 때 부과됩니다. 직계존속 5천만원, 배우자 6억원까지 공제되며, 10~50% 세율이 적용됩니다.
퇴직소득세
퇴직소득세는 퇴직금에서 근속연수공제, 환산급여공제를 적용한 후 누진세율로 계산됩니다. 근속연수가 길수록 세금이 줄어듭니다.
해외주식 세금
해외주식 양도차익은 연 250만원 공제 후 22% 세율로 과세됩니다. 배당금은 15.4% 또는 현지 원천징수됩니다.
연말정산
(73개)연말정산 1주택자
1주택자는 주택담보대출 이자 최대 1,800만원 소득공제받을 수 있습니다.
연말정산 개인연금 공제
개인연금저축은 연 600만원 한도로 13.2~16.5% 세액공제됩니다.
연말정산 건강검진
건강검진 비용은 의료비 세액공제 대상입니다.
연말정산 건강보험료
건강보험료와 장기요양보험료는 본인 부담분 전액 소득공제됩니다.
연말정산 결정세액
결정세액은 산출세액에서 세액공제를 뺀 최종 세금이며, 기납부세액과 비교하여 환급 또는 추가납부가 결정됩니다.
연말정산 고용보험료
고용보험료는 본인 부담분 전액 소득공제됩니다.
연말정산 고향사랑기부금
고향사랑기부금은 10만원까지 전액 세액공제되고, 기부금의 30%를 답례품으로 받을 수 있어 실질적으로 이득입니다. 2025년부터 기부 한도가 500만원에서 2,000만원으로 확대되었습니다.
연말정산 공제신고서
공제신고서는 연말정산 간소화 자료와 함께 회사에 제출합니다.
연말정산 공제율
연말정산 공제율은 항목별로 다르며, 세액공제는 12~16.5%, 소득공제는 15~40%입니다.
연말정산 공제한도
연말정산 공제한도는 항목별로 다르며, 신용카드 300만원, 연금저축 900만원 등입니다.
연말정산 과세표준
과세표준은 근로소득금액에서 소득공제를 뺀 금액이며, 세율은 6~45%입니다.
연말정산 교복 구입비
중·고등학생 교복 구입비는 1인당 50만원 한도로 교육비 공제됩니다.
연말정산 국민연금 공제
국민연금 보험료는 납부액 전액 소득공제됩니다.
연말정산 근로소득공제
근로소득공제는 총급여에서 자동 차감되며, 총급여가 높을수록 공제율이 낮아집니다.
연말정산 급식비
학교 급식비는 취학 전 아동만 교육비 공제 가능합니다.
연말정산 기본공제 대상
기본공제는 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만원 소득공제됩니다.
연말정산 기숙사비
기숙사비는 교육비 공제 대상이 아닙니다.
연말정산 기타소득
기타소득은 필요경비 60% 인정, 300만원 이하 시 분리과세 선택 가능합니다.
연말정산 난임시술비
난임시술비는 20% 공제율로 한도 없이 의료비 세액공제됩니다.
연말정산 다자녀 세액공제
다자녀 세액공제는 자녀 1명 15만원, 2명 35만원, 3명 이상 35만원+30만원×추가인원입니다.
연말정산 대학교 등록금
대학교 등록금은 연 900만원 한도로 15% 세액공제됩니다.
연말정산 도서 공연
도서·공연비는 30% 공제율에 100만원 추가한도가 적용됩니다.
연말정산 라식 라섹
라식, 라섹 수술비는 시력교정 치료로 의료비 세액공제됩니다.
연말정산 무주택 세대주
무주택 세대주는 주택청약 300만원, 월세 1,000만원, 전세대출 400만원 공제받을 수 있습니다.
연말정산 발달재활서비스 공제
발달재활서비스를 이용하는 아동은 장애인 등록 없이도 발달재활서비스 이용증명서만으로 장애인 추가공제 200만원을 받을 수 있습니다.
연말정산 배우자 공제
배우자 기본공제는 150만원이며, 배우자 소득이 연 100만원 이하여야 합니다.
연말정산 보청기
보청기 구입비는 한도 없이 의료비 세액공제됩니다.
연말정산 보험료 공제
보장성보험료는 연 100만원 한도로 12% 세액공제됩니다.
연말정산 부업소득
부업소득은 종류에 따라 근로소득, 사업소득, 기타소득으로 구분하여 신고합니다.
연말정산 산후조리원
산후조리원 비용은 출산 1회당 200만원 한도로 의료비 공제됩니다.
연말정산 세액감면
세액감면은 세액공제보다 유리하며, 중소기업 청년은 90%까지 감면됩니다.
연말정산 세액공제 순서
세액공제는 근로소득세액공제 → 자녀 → 연금저축 → 보험 → 의료비 → 교육비 순으로 적용됩니다.
연말정산 소득 지출명세서
소득·지출명세서는 홈택스 간소화서비스에서 조회할 수 있습니다.
연말정산 소득공제 세액공제 차이
소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 결정세액에서 직접 차감합니다.
연말정산 손택스
손택스 앱에서 연말정산 간소화자료 조회와 PDF 제출이 가능합니다.
연말정산 신용카드 체크카드 비교
체크카드 공제율 30%, 신용카드 15%로 체크카드가 2배 유리합니다.
연말정산 신혼부부
신혼부부는 혼인일 기준 배우자 공제, 의료비·카드 몰아주기 전략을 활용합니다.
연말정산 싱글 절세
싱글은 연금저축·IRP, 신용카드 공제를 최대한 활용하는 것이 핵심입니다.
연말정산 아르바이트
아르바이트도 3개월 이상 근무 시 연말정산 대상이며, 환급받을 수 있습니다.
연말정산 안경 구입비
안경, 콘택트렌즈는 1인당 50만원 한도로 의료비 공제됩니다.
연말정산 약국비
처방약은 의료비 공제, 비처방약은 신용카드 공제만 가능합니다.
연말정산 연금소득
연금소득은 종합과세 또는 분리과세되며, 연금소득공제가 적용됩니다.
연말정산 외벌이 절세
외벌이 가구는 배우자 공제 150만원과 부양가족 공제를 최대한 활용합니다.
연말정산 원천징수영수증
원천징수영수증은 회사 또는 홈택스에서 발급받을 수 있습니다.
연말정산 육아휴직자
육아휴직급여는 비과세이며, 근로소득만 연말정산 대상입니다.
연말정산 의료비 공제한도
의료비 세액공제는 총급여 3% 초과분의 15%, 난임·미숙아는 20% 공제됩니다.
연말정산 이직자
이직자는 전 직장 원천징수영수증을 현 직장에 제출하여 합산 연말정산합니다.
연말정산 일용직
일용직 근로자는 원천징수로 과세 종결되며, 별도 연말정산이 없습니다.
연말정산 임플란트
임플란트 비용은 치료 목적으로 의료비 세액공제됩니다.
연말정산 자녀 세액공제
자녀 세액공제는 2025년 귀속부터 1명당 10만원씩 상향되어 자녀 1명 25만원, 2명 55만원, 3명 95만원입니다. 출산·입양 시 추가 공제도 있습니다.
연말정산 자주 묻는 질문
연말정산 자주 묻는 질문과 답변을 정리했습니다.
연말정산 장기주택저당차입금
장기주택저당차입금 이자는 상환기간에 따라 최대 1,800만원 소득공제됩니다.
연말정산 전세대출 이자
전세대출 이자는 주택임차차입금 원리금 상환액으로 연 400만원 한도 소득공제됩니다.
연말정산 전통시장
전통시장 사용액은 40% 공제율에 100만원 추가한도가 적용됩니다.
연말정산 절세 체크리스트
연말정산 전 체크리스트로 놓치기 쉬운 공제 항목을 확인하세요.
연말정산 주택담보대출 이자
주택담보대출 이자는 상환기간에 따라 연 300~1,800만원 소득공제됩니다.
연말정산 주택마련저축
주택마련저축은 납입액의 40%, 연 300만원 한도로 소득공제됩니다.
연말정산 중도퇴사
중도퇴사자는 퇴사 시 기본공제만 적용되며, 추가공제는 5월 종합소득세 신고로 받습니다.
연말정산 중소기업 청년
중소기업 취업 청년은 5년간 소득세 90% 감면받습니다.
연말정산 직업훈련비
본인 직업훈련비는 전액 교육비 세액공제됩니다.
연말정산 추가공제 종류
추가공제는 경로우대 100만원, 장애인 200만원, 부녀자 50만원, 한부모 100만원입니다.
연말정산 치과 교정
치아 교정비는 치료 목적이면 의료비 공제, 미용 목적은 공제 불가입니다.
연말정산 퇴직연금 공제
퇴직연금 추가납입분은 연 900만원 한도로 13.2~16.5% 세액공제됩니다.
연말정산 투잡
투잡 근로자는 주된 직장에서 합산 연말정산하거나, 5월 종합소득세 신고합니다.
연말정산 특별재난지역
특별재난지역 기부금은 법정기부금으로 전액 세액공제됩니다.
연말정산 특별재난지역 기부금
특별재난지역으로 지정된 지자체에 고향사랑기부금을 기부하면, 10만원 초과분에 대해 일반 16.5%가 아닌 30% 세액공제를 받을 수 있습니다.
연말정산 파트타임
파트타임 근로자도 3개월 이상 근무 시 연말정산 대상입니다.
연말정산 프리랜서
프리랜서는 연말정산 대상이 아니며, 5월 종합소득세 신고로 정산합니다.
연말정산 학원비 공제
취학 전 아동 학원비는 교육비 공제, 성인 학원비는 공제 불가입니다.
연말정산 해외교육비
해외교육비는 근무 관련 유학, 유치원~고교만 교육비 공제됩니다.
연말정산 헬스장 수영장 소득공제
2025년 7월 1일부터 헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료도 30% 소득공제 대상입니다. 총급여 7천만원 이하 근로자가 대상이며, 연 300만원 한도 내에서 공제받을 수 있습니다.
연말정산 현금영수증
현금영수증은 30% 공제율로 체크카드와 동일하게 소득공제됩니다.
연말정산 환급금 조회
연말정산 환급금은 홈택스 '연말정산 결과 조회'에서 확인할 수 있습니다.
부동산
(45개)계약갱신청구권 행사방법
계약갱신청구권은 세입자가 2년 더 살 수 있게 해주는 권리예요.계약 만료 6개월~1개월 전에 내용증명으로 행사하면 돼요.갱신 시 보증금 인상은 5% 이내로 제한돼요.
권리금 보호
임대인은 정당한 사유 없이 권리금 회수를 방해할 수 없어요. 방해하면 손해배상 청구 가능.
다가구주택 전세 주의사항
다가구주택은 여러 세대가 하나의 등기에 묶여 있어 다른 세입자 보증금까지 확인해야 합니다. 확정일자부 열람으로 선순위 임차인을 확인하세요.
대항력 발생 시점
대항력은 주택 인도(입주)와 전입신고를 마친 다음 날 0시에 발생합니다. 잔금일 당일 전입신고가 중요한 이유입니다.
무단전대 법적 대응
무단전대는 계약 해지 사유예요. 전대하려면 반드시 임대인 서면 동의 필요.
묵시적갱신
묵시적갱신은 임대차 만료 전 양측이 갱신 거절 통지를 하지 않으면 동일 조건으로 2년간 자동 갱신되는 제도입니다. 임차인은 언제든 3개월 전 통지로 해지할 수 있습니다.
보증금 일부반환
연체 월세, 원상복구비(과실분), 공과금은 공제 가능. 자연 노후는 공제 불가.
부동산 취득세
부동산 취득세는 부동산을 취득할 때 내는 지방세입니다. 잔금일로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다.
분양권 전매
분양권 전매는 당첨된 분양권을 제3자에게 양도하는 것입니다. 지역과 주택 유형에 따라 전매제한 기간이 다릅니다.
소액임차인 최우선변제권
소액임차인은 보증금이 일정 금액 이하인 임차인으로, 경매 시 저당권보다 먼저 일정 금액을 변제받을 수 있습니다. 서울 기준 보증금 1.65억원 이하 시 5,500만원까지 최우선 변제됩니다.
오피스텔 임대차
주거용 오피스텔은 주택임대차보호법이 적용됩니다. 전입신고와 확정일자로 대항력과 우선변제권을 확보해야 합니다.
우선변제권 요건
우선변제권은 대항력(전입신고+점유)과 확정일자를 갖춘 임차인이 경매 시 다른 채권자보다 먼저 보증금을 변제받는 권리입니다.
원상복구 범위
원상복구는 임차인이 주택을 입주 전 상태로 되돌리는 것입니다. 자연 노후와 통상 손모는 임대인 책임, 임차인 과실은 임차인 책임입니다.
월세계약 주의사항
월세계약 시 보증금 안전 확인, 관리비 범위, 원상복구 범위, 월세 세액공제 조건 등을 꼼꼼히 확인해야 합니다.
임대사업자 등록
임대사업자 등록 시 취득세 감면, 종부세 합산 배제, 양도세 중과 배제 등 혜택을 받을 수 있습니다.
임대인 수리의무
임대인은 임대물의 사용에 필요한 수리를 해야 할 의무가 있습니다. 대규모 수리와 시설 노후는 임대인 책임, 소규모 수리와 임차인 과실은 임차인 책임입니다.
임대차 중도해지
임대차 중도해지는 쌍방 합의 또는 법정 해지사유가 있어야 합니다. 일방적 해지 시 위약금이 발생할 수 있습니다.
임대차계약 해제 해지 차이
해제는 처음부터 없던 것, 해지는 지금부터 끝. 입주 전이면 해제, 입주 후면 해지.
임대차계약서 작성법
임대차계약서는 임대인, 임차인, 주택정보, 보증금, 계약기간 등 필수 사항을 정확히 기재해야 합니다. 국토교통부 표준계약서 사용을 권장합니다.
임대차분쟁조정 신청
임대차분쟁조정위원회는 보증금, 수리, 계약갱신 등 임대차 분쟁을 무료로 조정해주는 기관입니다. 대한법률구조공단(132)에서 운영합니다.
임차권등기명령
임차권등기명령은 보증금을 반환받지 못한 임차인이 이사 후에도 대항력과 우선변제권을 유지할 수 있게 하는 제도입니다. 관할 법원에 신청하며 비용은 약 1만5천원입니다.
임차인 우선매수권
대항력 있는 임차인은 경매 시 최고가 매수인과 같은 조건으로 우선 매수할 수 있습니다. 매각기일까지 우선매수 신고를 해야 합니다.
재개발 재건축
재개발은 기반시설과 주택을 함께 정비하고, 재건축은 노후 공동주택을 다시 짓는 사업입니다. 조합원 자격과 분담금을 확인해야 합니다.
전세계약 주의사항
전세계약 시 등기부등본 확인, 시세 대비 보증금 비율 점검, 전세보증보험 가입이 필수입니다. 깡통전세를 피하려면 보증금이 시세의 70% 이하인 매물을 선택하세요.
전세권 설정등기
전세권 설정등기는 등기부등본에 권리를 등기하는 것으로, 임대인 동의와 비용이 필요하지만 강력한 물권적 보호를 받습니다.
전세금 경매 배당
경매 시 전세보증금을 돌려받으려면 배당요구 종기 전에 배당요구를 해야 합니다. 대항력 취득일과 근저당 설정일에 따라 배당 순위가 결정됩니다.
전세보증금 반환 절차
전세 계약 종료 시 임대인은 보증금을 반환해야 합니다. 미반환 시 내용증명 발송 → 임차권등기명령 → 보증보험 청구 또는 지급명령 신청 순서로 대응합니다.
전세보증보험
전세보증보험은 집주인이 보증금을 돌려주지 못할 때 보증기관이 대신 지급하는 보험입니다. HUG 기준 보증료는 연 0.115~0.154%이며, 가입 후 안심하고 거주할 수 있습니다.
전세사기 신고방법
전세사기 피해 발생 시 경찰청(112), 전세사기피해지원센터(1533-8119), 대한법률구조공단(132)에 신고하고 지원을 받을 수 있습니다.
전세자금대출
전세자금대출은 전세보증금의 일부를 은행에서 빌리는 것입니다. 정부 지원 상품(버팀목)은 연 1.8~2.4%, 시중은행 상품은 연 4~5%대 금리가 적용됩니다.
전세자금대출 조건
전세자금대출은 무주택자가 전세보증금을 마련하기 위한 대출입니다. 소득, 자산, 주택 요건에 따라 버팀목, 청년전세, 신혼부부전세 등 상품이 다릅니다.
전월세 전환율
전월세 전환율은 보증금을 월세로 바꿀 때 적용하는 비율입니다. 법정 상한은 한국은행 기준금리 + 2%입니다(연 10% 초과 불가).
전월세상한제
전월세상한제는 계약갱신 시 보증금과 월세를 5% 이내로만 인상할 수 있게 제한하는 제도입니다. 계약갱신청구권 행사 시 또는 합의 갱신 시 적용됩니다.
전월세신고
전월세신고는 보증금 6천만원 초과 또는 월세 30만원 초과 임대차 계약 시 30일 내 신고해야 하는 제도입니다.
전월세신고 과태료
전월세신고를 30일 내 하지 않으면 과태료가 부과됩니다. 지연 기간에 따라 4만원~100만원이며, 거짓 신고 시에도 최대 100만원입니다.
전입신고 방법
전입신고는 새 주소로 주민등록을 옮기는 거예요.정부24에서 온라인으로 하거나 주민센터 방문하면 돼요.잔금일 당일 바로 해야 대항력이 빨리 생겨요.
주거급여 신청
주거급여는 저소득 가구의 주거비를 지원하는 제도입니다. 기준 중위소득 48% 이하 가구가 대상이며, 주민센터나 복지로에서 신청합니다.
주거용 오피스텔
주거용 오피스텔은 주택 수에 포함되어 취득세, 종부세, 양도세에 영향을 줍니다. 용도에 따라 세금이 달라집니다.
주택담보대출
주택담보대출은 주택을 담보로 받는 대출입니다. LTV(담보인정비율) 40~70%, DSR(총부채원리금상환비율) 40% 규제가 적용됩니다.
주택청약
주택청약은 새 아파트를 분양받기 위한 제도입니다. 청약통장 가입 후 일정 조건을 충족하면 신축 아파트 청약에 참여할 수 있으며, 가점제 또는 추첨제로 당첨자를 선정합니다.
주택청약저축
주택청약저축은 국민주택·민영주택 청약 시 필수인 통장입니다. 월 2만~50만원 납입하며, 가입기간과 납입금액에 따라 청약 점수가 결정됩니다.
집주인 변경 시 임차인 권리
집주인이 변경되어도 대항력(전입신고+점유)이 있으면 새 집주인에게 임대차를 주장할 수 있습니다. 계약 조건은 그대로 유지됩니다.
취득세 세율
취득세는 부동산을 취득할 때 내는 지방세입니다. 주택은 1~12%, 토지·상가는 4%가 기본 세율이며, 다주택자는 중과세가 적용됩니다.
특별공급
특별공급은 일반공급과 별도로 특정 자격자에게 우선 분양하는 제도입니다. 신혼부부, 생애최초, 다자녀 등 다양한 유형이 있습니다.
확정일자
확정일자는 임대차계약서에 날짜를 확인받아 우선변제권을 확보하는 제도입니다. 전입신고와 함께 받아야 합니다.
경제
(19개)4대보험
4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험입니다. 직장인은 월급의 약 9%를 부담하고, 회사도 약 10%를 부담합니다.
건강보험료
건강보험료는 직장가입자는 보수의 7.09%, 지역가입자는 소득·재산·자동차 점수로 계산됩니다. 직장인은 회사와 반반 부담합니다.
국민기초생활보장
국민기초생활보장은 소득인정액이 기준 이하인 가구에 생계·의료·주거·교육급여를 지원하는 제도입니다.
국민연금
국민연금은 소득의 9%를 납부하고 만 63세부터 수령합니다. 가입기간과 평균소득에 따라 연금액이 결정됩니다.
근로장려금
근로장려금은 저소득 근로자·사업자에게 최대 330만원까지 지급하는 제도입니다. 매년 5월 또는 9월 신청합니다.
기초연금
기초연금은 만 65세 이상 소득하위 70%에게 매월 최대 약 34만원을 지급합니다. 국민연금과 별도로 받을 수 있습니다.
노인장기요양보험
노인장기요양보험은 65세 이상 노인 또는 노인성 질환자에게 요양 서비스를 지원하는 제도입니다.
실업급여 수급 조건
실업급여는 고용보험 가입 180일 이상, 비자발적 퇴사, 적극적 구직활동 등의 조건을 충족해야 받을 수 있습니다.
아동수당
아동수당은 만 8세 미만 모든 아동에게 월 10만원이 지급됩니다. 소득 재산 기준 없이 보편 지급됩니다.
연금저축
연금저축은 연 600만원까지 납입하면 13.2~16.5% 세액공제를 받을 수 있는 노후 대비 금융상품입니다. 55세 이후 연금으로 수령합니다.
연봉 실수령액
연봉에서 4대보험과 소득세를 공제하면 실수령액이 됩니다. 연봉 5,000만원 기준 월 실수령액은 약 350만원입니다.
육아휴직급여
육아휴직급여는 만 8세 이하 자녀 양육을 위해 휴직 시 월 최대 150만원(상한)까지 지급됩니다. 부모 동시 사용 시 6+6 제도로 상향됩니다.
자녀장려금
자녀장려금은 저소득 가구의 자녀 양육을 지원하는 제도입니다. 자녀 1인당 최대 100만원, 5월에 신청합니다.
주택연금
주택연금은 주택을 담보로 평생 연금을 받는 제도입니다. 55세 이상 주택 소유자가 가입할 수 있습니다.
청년도약계좌
청년도약계좌는 청년이 5년간 납입하면 정부가 기여금을 지원하는 상품입니다. 만기 시 약 5,000만원을 모을 수 있습니다.
최저임금
2026년 최저임금은 시급 10,030원, 월급 환산 약 209만원입니다. 모든 근로자에게 적용되며 위반 시 처벌됩니다.
퇴직금 계산 방법
퇴직금은 1년 이상 근무 시 계속근로연수 1년당 30일분 평균임금을 지급받습니다. 평균임금은 퇴직 전 3개월 급여를 기준으로 계산합니다.
퇴직연금
퇴직연금은 퇴직금을 연금 형태로 적립하는 제도입니다. DB형, DC형, IRP 중 선택하여 노후 자금을 준비합니다.
ISA계좌
ISA는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하며 세금 혜택을 받는 계좌입니다. 순이익 200~400만원까지 비과세됩니다.
법률
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